保险行业资产负债表格式.docx

〔一〕报表格式和列示说明资产负债表

会保01表

编制单位： 年月日 单位：元

资产资产

货币资金

行期末年初次余额余额

负债和全部者权益

〔或股东权益〕负债：

交易性金融负债

行期末

次余额

交易性金融资产衍生金融资产

买入返售金融资产应收保费

应收利息

应收代位追偿款应收分保账款

应收分保未到期责任预备金

应收分保未决赔款预备金

应收分保寿险责任预备金

应收分保长期安康险责任预备金

存出保证金保户质押贷款

持有至到期投资可供出售金融资产长期股权投资

存出资本保证金固定资产

无形资产

独立账户资产递延所得税资产其他资产

资产总计

衍生金融负债

卖出回购金融资产款预收保费

应付手续费应付分保账款应付职工薪酬应交税费

应付利息存入保证金保户储金

未到期责任预备金

未决赔款预备金寿险责任预备金

长期安康险责任预备金应付债券

独立账户负债递延所得税负债其他负债

负债合计

全部者权益〔或股东权益〕：实收资本〔或股本〕

资本公积盈余公积

一般风险预备未安排利润减：库存股

全部者权益〔或股东权益〕合计负债和全部者权益〔或股东权益〕总计

利润表

会保02表

编制单位： 年度 单位：元

项目

项目

行次本年金额上年金额

一、已赚保费

保费总收入减：分出保费

提取未到期责任预备金二、保险业务支出

赔付总支出

减：摊回赔付支出提取保险责任预备金

减：摊回保险责任预备金手续费支出

分保费用退保金

保户红利支出

减：摊回分保费用三、其他经营净收益

公允价值变动净收益〔净损失以“—”号填列〕投资净收益〔净损失以“—”号填列〕

汇兑净收益〔净损失以“—”号填列〕

其他业务净收益〔净损失以“—”号填列〕四、营业支出及损失

营业税费

业务及治理费资产减值损失

五、营业利润〔亏损以“—”号填列〕加：营业外收入

减：营业外支出

六、利润总额〔亏损总额以“—”号填列〕减：所得税

七、净利润〔净亏损以“—”填列〕八、每股收益

〔一〕根本每股收益

〔二〕稀释每股收益

全部者权益〔股东权益〕变动表

会保：04表

编制单位： 年 单位：元

本年金额 上年金额所

一

实收 未 有实收 未

行资本资盈分库存者资本资盈般分库存全部者

项目 次〔或本余配股

本余风 股

权〔或 配

权益合

公公 〔减

股 利 益股

公公险利〔减计

本〕润合本〕 润备

本〕

润

合本〕 润备

计

一、上年年末余额

1.会计政策变更

2.前期过失更正

二、本年年初余额

三、本年增减变动金额〔削减以“-”号填列〕

〔一〕本年净利润

〔二〕直接计入全部者权益的利得和损失

1.可供出售金融资产公允价值变动净额

〔1〕计入全部者权益的金额

〔2〕转入当期损益的金额

2.现金流量套期工具公允价值变动净额

〔1〕计入全部者权益的金额

〔2〕转入当期损益的金额

〔3〕计入被套期工程初始确认金额中的金额

3.与计入全部者权益工程相关的所得税影响

4.其他

小计

〔三〕全部者投入资本

1.全部者本期投入资本

2.本年购回库存股

3.股份支付计入全部者权益的金额

〔四〕本年利润安排

1.对全部者〔或股东〕的安排

2.提取盈余公积

〔五〕全部者权益内部结转

〔五〕全部者权益内部结转

资本公积转增资本

盈余公积转增资本

盈余公积弥补亏损四、本年年末余额

资产负债表列示说明

本表反映保险公司肯定日期全部资产、负债和全部者权益的状况。

本表“年初余额”栏内各项数字，应依据上年年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。如上年度资产负债表规定的各个

工程的名称和内容同本年度不相全都，应对上年年末资产负债表各工程的名称和数字依据本年度的规定进展调整，填入本表“年初余额”栏

内。

本表“期末余额”栏内各项数字，一般应依据资产、负债和全部者权益期末状况列示：

①“货币资金”工程，反映企业期末持有的现金、银行存款、其他货币资金总额。

②“应收保费”、“应收代位追偿款”、“应收分保账款”、“应收分保未到期责任预备金”、“保户质押贷款”等资产工程，反映企

业期末持有的相应资产的实际价值，应当以扣减“坏账预备”、“贷款损失预备”期末余额后的金额列示。

③“应收分保未决赔款预备金”、“应收分保寿险责任预备金”、“应收分保长期安康险责任预备金”等资产工程，反映企业分出保险

业务形成的应收款项在期末的实际价值，应当依据应收分保保险责任预备金相关工程期末余额，扣减“坏账预备”期末余额后的金额列示。

④“存出保证金”、“存出资本保证金”、“独立账户资产”等资产工程，反映企业期末持有的相应资产的价值。

⑤“其他资产”工程，反映企业期末拆出资金、应收股利、预付账款、应收保户储金、其他应收款、待摊费用、应予一年内摊销的长期

待摊费用工程的总额