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中国宝安集团股份内部控制制度

第一章总则

第一条为加强中国宝安集团股份(以下简称“企业”)

内部控制，促进企业规范运作和健康发展，保护投资者正当权益，根

据《企业法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券

交易所上市企业内部控制指导》要求，制订本制度。

第二条本制度所称内部控制是指企业董事局、监事会、高级管

理人员及其它相关人员为实现下列目标而提供合理确保过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其它相关要求；

（二）提升企业经营效益及效率；

（三）保障企业资产安全；

（四）确保企业信息披露真实、正确、完整和公平。

第三条企业董事局对企业内部控制制度制订和有效实施负

责。

第二章基础要求

第四条企业内部控制应充足考虑以下要素：

（一）内部环境：指影响企业内部控制制度制订、运行及效果

多种综合原因，包含企业组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、

人事管理政策等。

（二）目标设定：企业管理层依据风险偏好设定企业战略目标，

并在企业内层层分解和落实。

（三）事项识别：企业管理层对影响企业目标实现内外事件进

行识别，分清风险和机会。

（四）风险评定：企业管理层对影响其目标实现内、外多种风

险进行分析，考虑其可能性和影响程度，方便企业制订必需对策。

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（五）风险对策：企业管理层根据企业风险偏好和风险承受能

力，采取规避、降低、分担或接收风险应对方法，制订对应风险

控制方法。

（六）控制活动：企业管理层为确保风险对策有效实施和落实所

采取方法和程序，关键包含同意、授权、验证、协调、复核、定时

盘点、统计查对、财产保护、职责分离、绩效考评等内容。

（七）信息和沟通：指识别、采集来自于企业内部和外部相关

信息，并立即向相关人员有效传输。

（八）检验监督：指对企业内部控制效果进行监督、评价过

程，它经过连续性监督活动、专题监督评价或二者结合进行。

第五条企业应完善企业治理结构，确保董事局、监事会和股东

大会等机构正当运作和科学决议，建立有效激励约束机制，树立风

险防范意识，培育良好企业精神和内部控制文化，发明全体职员充

分了解并推行职责环境。

第六条企业应明确界定各部门、岗位目标、职责和权限，建

立对应授权、检验和逐层问责制度，确保其在授权范围内推行职能；

设置完善控制架构，并制订各层级之间控制程序，确保董事局及

高级管理人员下达指令能够被严格实施。

第七条企业内部控制活动应涵盖企业全部营运步骤，包含但

不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、

资金管理（包含投资融资管理）、财务汇报、信息披露、人力资源管理

和信息系统管理等。

上述控制活动包含关联交易，还应包含关联交易控制政策及

程序。

第八条企业应依据所处环境和本身经营特点，建立印章使用

管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管

理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专

门管理制度。

第九条企业应关键加强对控股子企业管理控制，加强对关联

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交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动控制，

根据相关要求要求建立对应控制政策和程序。

第十条企业应建立完整风险评定体系，对经营风险、财务风

险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行连续监控，立即发觉、

评定企业面临各类风险，并采取必需控制方法。

第十一条企业应制订企业内部信息和外部信息管理政策，确

保信息能够正确传输，确保董事局、监事会、高级管理人员及内部审

计部门立即了解企业及控股子企业经营和风险情况，确保各类风险

隐患和内部控制缺点得到妥善处理。

第十二条企业应明确各部门、岗位目标、职责和权限，建立

相关部门之间、岗位之间制衡和监督机制，并设置专门负责监督检

第三章关键关注控制活动

第一节对控股子企业管理控制

第十三条企业制订对控股子企业控制政策及程序，并在充足

考虑控股子企业业务特征等基础上，督促其建立内部控制制度。

第十四条企业对控股子企业管理控制，最少应包含下列控制

活动：

（一）建立对各控股子企业控制制度，明确向控股子企业委派

董事、监事及关键高级管理人员选任方法和职责权限等；

（二）依据企业经营策略和风险管理政策，督导各控股子企业

建立起对应经营计划、风险管理程序；

（三）要求各控股子企业建立重大事项汇报制度和审议程序，及

时向企业分管责任人汇报重大业务事项、重大财务事项和其它可能

对企业股票及其衍生品种交易价格产生重大影响信息，并严格根据

授权要求将重大事项报企业董事局审议或股东大会审议；

（四）要求控股子企业立即向企业董事局秘书报送其董事会决议、

股东大会决议等关键文件，通报可能对企业股票及其衍生品种交易价

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格产生重大影响事项；

（五）定时取得并分析各控股子企业季度（月度）汇报，包含

营运汇报、