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中国宝安集团股份内部控制制度
第一章总则
第一条为加强中国宝安集团股份(以下简称“企业”)
内部控制,促进企业规范运作和健康发展,保护投资者正当权益,根
据《企业法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券
交易所上市企业内部控制指导》要求,制订本制度。
第二条本制度所称内部控制是指企业董事局、监事会、高级管
理人员及其它相关人员为实现下列目标而提供合理确保过程:
(一)遵守国家法律、法规、规章及其它相关要求;
(二)提升企业经营效益及效率;
(三)保障企业资产安全;
(四)确保企业信息披露真实、正确、完整和公平。
第三条企业董事局对企业内部控制制度制订和有效实施负
责。
第二章基础要求
第四条企业内部控制应充足考虑以下要素:
(一)内部环境:指影响企业内部控制制度制订、运行及效果
多种综合原因,包含企业组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、
人事管理政策等。
(二)目标设定:企业管理层依据风险偏好设定企业战略目标,
并在企业内层层分解和落实。
(三)事项识别:企业管理层对影响企业目标实现内外事件进
行识别,分清风险和机会。
(四)风险评定:企业管理层对影响其目标实现内、外多种风
险进行分析,考虑其可能性和影响程度,方便企业制订必需对策。
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(五)风险对策:企业管理层根据企业风险偏好和风险承受能
力,采取规避、降低、分担或接收风险应对方法,制订对应风险
控制方法。
(六)控制活动:企业管理层为确保风险对策有效实施和落实所
采取方法和程序,关键包含同意、授权、验证、协调、复核、定时
盘点、统计查对、财产保护、职责分离、绩效考评等内容。
(七)信息和沟通:指识别、采集来自于企业内部和外部相关
信息,并立即向相关人员有效传输。
(八)检验监督:指对企业内部控制效果进行监督、评价过
程,它经过连续性监督活动、专题监督评价或二者结合进行。
第五条企业应完善企业治理结构,确保董事局、监事会和股东
大会等机构正当运作和科学决议,建立有效激励约束机制,树立风
险防范意识,培育良好企业精神和内部控制文化,发明全体职员充
分了解并推行职责环境。
第六条企业应明确界定各部门、岗位目标、职责和权限,建
立对应授权、检验和逐层问责制度,确保其在授权范围内推行职能;
设置完善控制架构,并制订各层级之间控制程序,确保董事局及
高级管理人员下达指令能够被严格实施。
第七条企业内部控制活动应涵盖企业全部营运步骤,包含但
不限于:销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、
资金管理(包含投资融资管理)、财务汇报、信息披露、人力资源管理
和信息系统管理等。
上述控制活动包含关联交易,还应包含关联交易控制政策及
程序。
第八条企业应依据所处环境和本身经营特点,建立印章使用
管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管
理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专
门管理制度。
第九条企业应关键加强对控股子企业管理控制,加强对关联
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交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动控制,
根据相关要求要求建立对应控制政策和程序。
第十条企业应建立完整风险评定体系,对经营风险、财务风
险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行连续监控,立即发觉、
评定企业面临各类风险,并采取必需控制方法。
第十一条企业应制订企业内部信息和外部信息管理政策,确
保信息能够正确传输,确保董事局、监事会、高级管理人员及内部审
计部门立即了解企业及控股子企业经营和风险情况,确保各类风险
隐患和内部控制缺点得到妥善处理。
第十二条企业应明确各部门、岗位目标、职责和权限,建立
相关部门之间、岗位之间制衡和监督机制,并设置专门负责监督检
第三章关键关注控制活动
第一节对控股子企业管理控制
第十三条企业制订对控股子企业控制政策及程序,并在充足
考虑控股子企业业务特征等基础上,督促其建立内部控制制度。
第十四条企业对控股子企业管理控制,最少应包含下列控制
活动:
(一)建立对各控股子企业控制制度,明确向控股子企业委派
董事、监事及关键高级管理人员选任方法和职责权限等;
(二)依据企业经营策略和风险管理政策,督导各控股子企业
建立起对应经营计划、风险管理程序;
(三)要求各控股子企业建立重大事项汇报制度和审议程序,及
时向企业分管责任人汇报重大业务事项、重大财务事项和其它可能
对企业股票及其衍生品种交易价格产生重大影响信息,并严格根据
授权要求将重大事项报企业董事局审议或股东大会审议;
(四)要求控股子企业立即向企业董事局秘书报送其董事会决议、
股东大会决议等关键文件,通报可能对企业股票及其衍生品种交易价
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格产生重大影响事项;
(五)定时取得并分析各控股子企业季度(月度)汇报,包含
营运汇报、
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