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全面风险管理方案

一、全面风险管理的必要性

1.制度性要求：2008年5月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布《企

业内部控制基本规范》等，要求自2011年1月1日起，在境内外同时上市的公司首先

开展内部控制工作；自2012年1月1日起，在上交所、深交所主板上市的公司也要开

始实行内部控制工作。其中，有效的内部控制体系包括风险评估，要求企业及时识别、

系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，将企业

整体风险控制在可接受的水平。风险评估是内部控制体系建立的五大要素之一。（五大

要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督）

2.合理管理风险，为重大决策提供支持：通过实现全面风险管理，综合识别内外部风险

因素，科学分析，客观评估企业实力，确定企业可接受的风险水平，预估风险管理成本，

为是否应该持续经营、是否应该调整企业战略方向等重大决策提供支持，维护股东、债

权人等的合法权益。

3.实现战略目标的需要：全面分析企业内外部风险点，及时识别、系统分析经营活动中与

实现内部控制目标相关的风险，按照风险发生的可能性以及影响程度等，对识别的风险

进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险，搭建风险管理体系，建立风险预警，

增强公司抵御风险的能力，保障战略目标的实现。

4.增强企业对法律法规的贯彻执行力度：通过全面风险管理体系的建立，全面分析外部

风险，有助于企业关注相关法律法规的修订情况，有利于企业及时调整管理工作，防范

法务风险。

5.促进企业制度体系的完善：建立全面风险管理体系首先会对经营过程各环节风险做周详

的辨识，有助于企业更加全面的认识到管理过程中需要重点关注的部分，有利于企业完

善制度体系，疏导管理隐患，促进企业管理体系的良性发展。

6.关注政策导向，机遇与挑战并存：识时务者为俊杰，合理的关注政策导向，调整企业

管理战术，及时处理政策调整为企业战略目标实现带来的摩擦，充分利用政策调整为企

业发展带来的优势，逆境则涵养实力调整步伐，顺境则顺应时势开疆扩土，帮助企业生

存、发展。

7.管理市场风险，强化市场地位：综合评估市场环境，包括客观了解行业发展环境、竞

争对手实力、消费者需求、主流价值导向等因素，有助于企业更加准确的进行市场定位，

优化产品结构，增强自身实力，建立更有吸引力的盈利模式，强化市场地位。

8.辨识特殊风险，增强企业核心竞争力：不同的行业均有其不可复制的特点，企业与企

业之间也同样万千差异，客观的辨识行业特有的技术、标准、质量、资格认证等特殊“门

槛”，综合考量企业人员结构、研发实力、薪酬体系、激励机制、产品结构等是否处于

良好状态，培养企业发展的内生动力，增强企业核心竞争力。

9.宣贯风险管理理念，提高风险管理意识：开展全面风险管理工作，对内宣贯风险管理

理念，增强企业全体员工风险管理意识，建立风险预警系统，全面管理业务各层面风险

事件。

10.待补充。。。

二、风险评估基本规范

1.企业应当根据设定的控制目标，全面系统持续地手机相关信息，结合实际情况，及时进

行风险评估。

2.企业开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相

应的风险承受度。

风险承受度是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风

险水平。

3.企业辨识内部风险，应当关注下列因素：

3.1董事、监事、经理级其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资

源因素。

3.2组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。

3.3研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。

3.4财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。

3.5营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。

3.6其他有关内部风险因素。

4.企业识别外部风险，应当关注下列因素：

4.1经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。

4.2法律法规、监管要求等法律因素。

4.3安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。

4.4技术