银行账户管理规定.docx

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1目的

为加强银行账户管理，规范银行使用，防范资金风险，制定本规定。

2范围

本规定适用于公司机关各部门、所属各单位银行账户管理，公司受托管理的集团控股公司（以下称“托管单位”）通过法定程序执行。

3术语和定义

3.1银行账户

本规定所称银行账户是指在集团公司签约银行（包括建设银行、工商银行、昆仑银行等）及其他金融机构开设的对公业务账户，包括表内账户和表外账户。

4职责

4.1财务资产部

4.1.1负责制定银行账户管理规定。

4.1.2负责公司银行账户、票据和银企直联的管理。

4.1.3负责对所属单位银行账户、票据和银企直联的管理进行监督。

4.2所属各单位

4.2.1负责本单位银行账户、银行票据和银企直联的管理。

4.2.2负责本单位银行账户的资金安全。

4.3人事部门

4.3.1负责本部门未委托财务部门管理的社会保险和住房公积金等表外账户的管理。

4.3.2负责本部门管理的表外账户的资金安全。

4.4工会部门

4.4.1负责本部门未委托财务部门管理的工会经费等表外账户的管理。

4.4.2负责本部门管理的表外账户的资金安全。

5管理内容

5.1概述

根据管理内容分为银行账户管理、票据管理、银行印鉴管理和银企直联Ukey管理。

5.2账户管理原则

5.2.1未经集团公司批准，不得在金融机构开立、变更和撤销银行账户。

5.2.2银行账户开立机构必须选择集团公司合作的金融机构，包括建设银行、工商银行和昆仑银行等。

5.2.3银行账户体系应按数量精简、路径优化、便于管控的原则设置。

5.2.4银行账户收支不分设。集团公司在签约银行设立总账户，所属单位在签约银行设立分账户，通过银行银企互联系统，分账户与总账户建立联动关系，收入实时由分账户划入总账户，支出实时由总账户划入分账户，分账户余额为零。

5.2.5所属企业资金收支业务原则上均应通过银企直联账户办理。非银企直联账户收到资金应及时上划分账户，确保资金收入实时归集至集团公司资金池。

5.2.6所属各单位开立的银行账户原则上不得开通网银等功能。确因特殊原因需要开通的，必须向公司财务资产部提报申请，经集团公司财务资产部批准。申请中应对开通原因、付款单位、付款频率、单笔和单日支付限额、网银密码及U盾管理规则、内部审批流程等进行说明。

5.3银行账户类型

银行账户分为集中管理账户、非集中管理账户和表外账户。

5.3.1集中管理账户

集中管理账户是指纳入集团公司资金池统筹管理，账户资金实行集中管理、且资金归集划拨路径唯一的账户，包括分账户、限额户、特殊用途账户。

5.3.1.1分账户

分账户是在签约银行开设的、用于办理对外收付结算，且与总账户实时联动的银行账户。分账户是办理资金结算的主要账户，原则上基本户应作为分账户，分账户严格受资金计划管控。分账户由集团公司统一开通资金池及银企直联功能。

5.3.1.2限额户

限额户是在商业银行开设的，设定留底金额的资金定时归集账户，账户资金超过留底金额的按日定时自动划入集团公司资金池总账户。限额户由集团公司统一开通资金池及银企直联功能。

5.3.1.3特殊用途账户

特殊用途账户是在商业银行开设的，用于办理特殊业务的银行账户，特殊用途账户是办理资金结算的辅助账户。特殊用途账户资金支出由本单位分账户拨款。

5.3.2非集中管理账户

非集中管理账户是账户资金未实现资金集中管理，但实行集中核算的账户。其中，非集中管理账户为工商银行、建设银行和昆仑银行账户可开通银企直联功能。

5.3.3表外账户

表外账户是所有权不属于企业但由企业承担资金安全管理责任，涉及本企业职工利益、尚未移交或接受委托代管以及由企业派出人员管理的资金的账户，包括住房公积金账户、住宅共用部位共用设施设备维修基金账户、工会经费账户及工会代管的专项资金账户、社会保险类基金账户等。其中，非集中管理账户为工商银行、建设银行和昆仑银行账户可开通银企直联功能。

5.4银行账户开立、变更、撤销

5.4.1流程

5.4.1.1经办人填写《银行账户申请单》，经财务部门负责人复核、财务主管领导审核并加盖公章后，提前20个工作日报送公司财务资产部。开立、变更和撤销银行账户申请应包含要素：开立、变更、撤销银行账户的原因和必要性；计划选择的银行及选择原因；拟开立、变更账户的名称、币种、收支范围、使用期限，银行预留印鉴或账户授权签字人的设置等。

5.4.1.2公司财务资产部审核后上报集团公司，待集团公司审批后书面通知所属单位。

5.4.1.3所属单位根据书面通知办理账户开立、变更、撤销手续。

5.4.1.4备案及信息维护

所