资金支付管理规定.docx

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1目的

为规范公司资金支付管理，明确资金支付审批流程及权责分配，制定本规定。

2范围

本规定适用于公司机关各部门、所属各单位资金支付管理。公司受托管理的集团控股公司（以下称“托管单位”）通过法定程序执行。

3术语及定义

3.1资金

本规定所称资金是指货币性项目，包括现金、银行存款、应收票据、应付款、应付票据等，详见《资金管理规定》3.1条。

4职责

4.1财务资产部

4.1.1负责制定资金支付业务管理制度。

4.1.2负责监督检查资金支付情况。

4.2所属单位

4.2.1负责确定本单位授权范围内资金支付的业务审批人。

4.2.2负责本单位资金支付业务。

5管理内容

5.1概述

本程序文件按照资金支付的申请、审批及后续账务处理、监督等工作程序，明确了资金支付业务的判断标准，规定了各工作程序的权责设置和管理要求。

5.1.1流程

按照经办人提出申请、业务审批人审批、财务部门审核、进行账务处理并付款的程序办理资金支付业务。

5.1.2内容

分为经营性支出、资本性支出、筹资还款等。

5.2业务判断标准

办理资金支付业务应符合以下标准：

5.2.1业务真实，内容合规

a）业务真实发生；

b）业务内容符合国家法律法规、集团、股份及公司管理规定。

5.2.2经过有效审批，证据齐全

a）相应的合同/协议、工作量单据、发票等证据齐全，相互匹配，逻辑链条完整；

b）需按本文件的规定，经过相应的经办人、审批人的审签，各种报销和付款单据上签章齐全。

5.2.3有列支渠道

a）有投资计划、预算指标或其他经有效批准的列支渠道；

b）有对应的资金支出计划。

5.3经办人申请

5.3.1经办人责任

经办业务应当符合5.2的要求，具体事项如其他文件另有要求的，应同时符合该要求。

5.3.2经办人定义

为公司在册员工，员工范围见《员工录用管理规定》3.1条。

5.4业务审批人审批

5.4.1业务审批人责任

审批人对经办人提交的申请按照5.2的要求进行全面审核。要严控除职工工资、报销款、备用金之外的个人付款业务，加强日常风险防范。

5.4.2业务审批人确定

a）与相应预算或投资计划的执行责任人一致，或其他经有效批准的列支渠道的执行责任人一致；

b）其他文件有明确规定审批责任人的，同时按该文件执行；

c）责任人如不能按前款规定确认业务审批人，应通过经理办公会或预算委员会等集体决策程序确定。

5.4.3审批权上移

审批权如需上移，应由经理办公会或预算委员会批准，相应审批责任同时上移。

5.4.4临时授权

业务审批人如因出差等原因暂时不能履行职责的，可以临时授权，但被授权人不能再授权，授权后被授权人对审批事项负责，授权人承担连带责任。

5.5财务部门审核

5.5.1负责5.2.2的形式审查；

5.5.2负责5.2.3的实质审查。

5.6业务审核人审核

除业务审批人和财务部门审核外，也可设置业务审核人负责某项费用要素的实质性审核。业务审核人对审核事项负责，业务审批人、财务部门审核人按照本文规定的职责承担连带责任，其他文件另有要求的，应同时符合该要求。

5.7账务处理并付款

执行公司《资金管理规定》。

5.8大额资金监控

所属单位应当加强大额资金支付监管。大额资金控制参数标准设置为：单笔金额在1000万元以上，支付频次（5个工作日超过3笔）、支付依据（用途与依据不一致）。对于短期内向同一账户多次或单笔支付大额资金、预算外支出、超出规定预付款比例支付预付款等异常情形，应加强审查，确实存在问题的，财务管理部门会同法律合规管理部门第一时间启动紧急应对控制措施，保障资金安全。

5.9需延迟付款时的业务处理

5.9.1业务存在瑕疵时的延迟付款

业务审批人应在审批单明显的位置注明需延迟付款，财务部门根据审批单先挂账处理，待具备可支付条件时，由经办人按本规定重新办理付款手续。

5.9.2资金不足时的延迟付款

如由于资金不足而延迟付款，可由财务部门先挂账处理，尽快调集资金，待可支付时由财务部门办理付款手续，财务部门负责人审批即可付款。

5.10突发事件紧急用款

发生突发事件时，由所属单位、业务部门按《资金计划管理规定》《应急抢险费用管理规定》的程序和要求申请紧急用款，办理资金支付手续。

5.11公司机关资金支付管理

公司机关资金支付的财务部门审核由机关财务科负责。

6流程

6.1工程成本核算－公用

6.2投资资金支付－机关

6.3物资采购结算付款－所属单位

6.4服务采购结算付款－所属单位

6.5人民币收付款－公用

6.6集中报销－公用

6.7备用金管理－公用

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