资金管理规定.docx

第PAGE17页共SECTIONPAGES\*Arabic18页

1目的

为规范与加强公司资金管理，保证资金安全，提高资金运行效率，结合公司实际，制定本程序。

2范围

本规定适用于公司机关各部门、所属各单位资金管理，公司受托管理的集团控股公司（以下称“托管单位”）通过法定程序执行。

3术语和定义

3.1资金

本规定所称资金是指货币性项目，即企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，分为货币性资产和货币性负债，包括各类表外资金（如工会经费等特殊资金）。货币性资产主要包括现金、银行存款、应收账款和应收票据；货币性负债主要包括应付账款、其他应付款、短期借款、应付债券、长期借款、长期应付款等。

4职责

4.1财务资产部

4.1.1贯彻执行集团公司各项资金管理政策、制度和工作规范等，建立健全公司资金管理规定。

4.1.2根据生产经营计划、财务预算和投资计划，开展公司资金预算管理，组织、协调、控制、优化公司资金收支运行。

4.1.3负责公司银行账户、银行存款、库存现金、票据、往来款项等日常管理。

4.1.4负责公司结算和核算。

4.1.5负责公司货款回收核算和清理。

4.1.6负责公司债务及融资管理。

4.1.7负责公司资金安全，监督检查所属单位的资金管理运行情况。

4.1.8根据股份公司的统一部署，落实推进公司资金管理信息化。

4.1.9其他归属于财务资产部的资金管理职责。

4.2企管法规部负责或有事项法律审查意见。

4.3质量安全环保部负责或有事项安全环保审查意见。

4.4规划计划部负责制定下达投资计划，合理管控资本支出规模。配合财务资产部完成年度投资资金预算编制和资产负债率水平管控。

4.5其他部门根据职责分工确保业务管理与资金管理的有效衔接。

4.6所属单位

4.6.1贯彻执行公司资金管理规定。

4.6.2根据本单位财务预算和投资计划，开展资金预算管理，组织、协调、控制、优化本单位的资金收支计划运行。

4.6.3加强业财融合，提高资金使用效益和创效能力。

4.6.4负责本单位银行账户、银行存款、库存现金、票据、往来款项等日常管理。

4.6.5负责本单位结算和核算。

4.6.6负责本单位货款的回收核算和清理。

4.6.7负责本单位资金安全。

4.6.8根据公司统一安排，落实推进本单位资金管理信息化。

4.6.9其他归属于所属单位的资金管理职责。

4.6.10托管单位负责本单位融资管理。

5管理内容

5.1概述

资金管理内容包括资金安全控制、现金管理、银行账户管理、票据管理、资金预算管理、资金支付管理、内部资金划拨管理、往来管理、质保金管理、债务管理和或有事项等。

5.2资金管理模式

5.2.1按照集团公司统一部署，实行资金集中管理，制定统一的资金管理制度，执行统一的资金预算，搭建统一的资金池，使用统一的资金管理信息系统，开展统一的筹融资及资金运作，实行资金管理重大事项集中审批。

5.2.2所属单位在签约银行设立分账户，分账户与集团公司总账户建立联动关系，收入实时由分账户划入总账户，支出实时由总账户划入分账户，分账户余额为零。

所属单位确有业务需要开立特殊账户的，应向公司财务资产部专项申请，说明原因并提交相关证据。

5.2.3所属单位在资金管理系统生成内部核算户，与银行分账户及限额户建立对应关系，记录和反映上存、下拨、内部借款、内部结算等资金业务的实际结果。

5.2.4按照集团公司统一部署，在统一资金池运作模式下，执行以下投资资金拨付及回收政策：

5.2.4.1投资资金拨付

新建项目按照可研批复的资本金比例、根据资金预算按进度拨付项目资本金，拨付资本金的比例为30%。

5.2.4.2投资资金回收

a)对地区公司的折旧和当期利润总额分别按照30%和90%比例逐季上收，年末清算。

b)对全资子公司的折旧折耗和当期净利润分别按照30%和90%比例逐季上收，年末清算。

c)在满足正常生产经营需要的情况下，按照集团公司规定，托管单位遵循应分尽分原则制定分红政策，按照当期净利润的90%进行现金分红。

d)公司确因发展阶段或有重大资金支出安排需调整上收比例的，上报集团公司批准。

5.2.5所属单位对未纳入资金池集中的资金开展资金运作，需报公司财务资产部并经集团公司审批后方可实行。资金运作业务范围：银行定期存款、协定存款、通知存款、结构性存款等，不得购买银行理财产品，不得从事股票、债券、基金、外汇，以及金融衍生产品等投资业务。

5.2.6所属单位严禁对外收取商业承兑汇票，收取银行承兑汇票需报公司财务资产部并经集团公司财务资产部同意。鼓励对外支付在授信额度内使用一定比例