达威股份会计师事务所选聘制度.PDFVIP

四川达威科技股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章总则

第一条为规范四川达威科技股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含

续聘、改聘，下同）会计师事务所相关行为，提高财务信息质量，切实维护股

东利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企

业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律、法规、规范性文件及《四

川达威科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合

公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据有关法律法规的要求，

聘任会计师事务所对公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告及内部控

制报告的行为。公司聘任会计师事务所从事其他法定审计业务的，可以参照本

制度执行。

第三条公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委

员会”）审议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。公司不得在董事

会、股东大会审议前聘请会计师事务所开展审计业务。

第四条公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，

向公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行审核职责。

第二章会计师事务所执业质量要求

第五条公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证券监督管理

委员会（以下简称“中国证监会”）规定的开展证券期货相关业务所需的执业

资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理及控制制

度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

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（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好

的社会声誉和执业质量记录；最近三年未受到与证券期货业务相关的行政处罚；

（六）中国证监会规定的其他条件。

第三章选聘会计师事务所程序

第六条下列机构或人员可以向公司董事会提出选聘会计师事务所的议案：

（一）审计委员会；

（二）独立董事或1/3以上的董事；

（三）监事会。

第七条审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情

况。审计委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制

制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报

告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、公司章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他

事项。

前款第（三）条所称评价要素应当至少包括审计费用报价、会计师事务所的资

质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管

理、风险承担能力水平等。

第八条审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：

（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年

变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；

（二）拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者多个

审计项目正被立案调查；

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（三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；

（四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大

幅低于基准价；

（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计

师。

第九条公司和受聘会计师事务所对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决

策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存

期限为选聘结束之日起至少10年。