飞沃科技内部审计制度.PDFVIP

湖南飞沃新能源科技股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为完善湖南飞沃新能源科技股份有限公司（以下简称“公司”）治理

结构，规范公司经营行为，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强

信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中

华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《审

计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳

证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等相关法

律法规和规范性文件以及《湖南飞沃新能源科技股份有限公司章程》的有关规定，

结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门依据国家有关法

律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司各内部机构、控股子公司以

及具有重大影响的参股公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和

完整性以及经营活动的效率和效果等开展一种独立客观的监督和评价活动。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员

及全体员工为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的

内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相

关信息披露内容的真实、准确、完整。

第五条公司应当依照国家相关法律、法规、规章及公司所处行业和特点

建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性。

第二章内部审计机构和审计人员

第六条公司董事会下设审计委员会，负责指导和监督公司内部审计工作。

审计委员会由3名董事组成，审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理

人员的董事，其中独立董事2名，召集人应当由独立董事担任且为会计专业人士，

审计委员会其他成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。

第七条公司设立内部审计部门，对审计委员会负责，向审计委员会报告

工作。内部审计部门对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和

完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部门应当保

持独立性，不得置于财务部的领导下，或者与财务部合署办公。

第八条公司依据自身规模、经营特点及有关规定，配置专职人员从事内

部审计工作。内部审计人员应当具有良好的专业胜任能力。内部审计人员应当恪

守《内部审计人员职业道德规范》，坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公的原则。

第九条内部审计人员对在审计过程中获悉的公司重要经营情况及交易往

来等信息数据，应当负有保密义务。内部审计人员不得利用其在实施内部审计业

务时获取的信息牟取不正当利益，或者以有悖于法律法规、组织规定及职业道德

的方式使用信息。

第十条公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参

股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。内

部审计人员与审计对象或其主要负责人或者审计事项存在利害关系的，应当回避。

第三章内部审计的职责和权限

第十一条审计委员会相关职责权限在公司《董事会审计委员会议事规则》

中确定。

第十二条内部审计部门要履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部

控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计

资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、

合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披

露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要

内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（