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XX培训资料企业融资渠道鉴证业务及同时提交文件PPT文档演模板OfficePPT*XX培训资料企业融资渠道鉴证业务及同时提交文件XX培训资料-企业融资渠道鉴证业务及同时提交文件XX培训资料企业融资渠道鉴证业务及同时提交文件*1目录020301XX培训资料企业融资渠道鉴证业务及同时提交文件*IPO与再融资（传统股权融资）1股权融资1IPO的发行条件IPO的发行程序再融资及相关条件IPO:InitialPublicOfferingsXX培训资料企业融资渠道鉴证业务及同时提交文件《证券法》规定的发行上市条件IPO具备健全且运行良好的组织机构经证监会核准已公开发行具有持续盈利能力，财务状况良好股本总额不少于3000万元公开发行股份要达到股本总额25%以上；（股本总额4亿元的，公开发行10%以上)三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为证监会规定其他条件最近3年无重大违法行为，财务报告无虚假记载。发行条件上市条件XX培训资料企业融资渠道鉴证业务及同时提交文件*IPO1主板（含中小板）IPO条件三年以上的持续稳定经营历史（按原账面净资产整体折股的,按有限公司成立之日起计算）注册资本已缴纳,出资财产转移手续已完毕控股股东、实际控制人不变主营业务、主要资产、董事、高管无重大变化一定的经营规模和盈利能力（“三五三三”）三年累计3亿主营业务收入or5,000万经营净现金流三年连续盈利且累计3,000万净利润（扣非,孰低）发行前股本总额不少于3,000万元最近一期末无形资产（扣除土地权、水面养殖权和采矿权）占净资产比例不超20%最近一期不存在未弥补亏损较强的行业竞争力良好的发展前景行业发展前景募集资金投向中小板（含主板）IPO条件包括主体资格、独立性、规范运作、财务会计以及募集资金运用等五个方面，但核心条件主要如右所述:发行上市核心条件特别说明1：内控审计、报表审计均为无保留审计意见；2.中小板一般认为流通盘1亿以下XX培训资料企业融资渠道鉴证业务及同时提交文件*IPO1主板及中小板IPO服务业务及鉴证业务总览前期相关服务:尽职调查及财务问题梳理、规范申报材料制作阶段:几项必选动作（一般性标准鉴证业务）进行验资机构声明及会计师事务所声明（招股说明书及其摘要申报稿中引用）申报阶段:若干次反馈意见回复配合发行人进行模拟上会问题演练-上发审会、过会发行阶段:进行验资机构声明及会计师事务所声明（招股说明书封卷稿中引用）会后重大事项承诺（17项，封卷*、取批文当日、发行前一日共三段出三次），目前封卷是否需要视券商和主审核员意见，一般过会即封验资（一般两次验资委托一家事务所）关于封卷和批文:无发审委意见需落实且无重大会后事项的，过会后即进行封卷工作（如有发审委意见需落实的，落实后封卷）；如有重大会后事项的声明承诺与封卷同时进行，封卷后静等批文（证监会调整发行节奏主要手段）。XX培训资料企业融资渠道鉴证业务及同时提交文件*IPO1主板及中小板IPO鉴证业务12345556789XX培训资料企业融资渠道鉴证业务及同时提交文件*IPO1主板及中小板IPO服务业务及鉴证业务总览关于盈利预测的特别说明：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书（2006年修订）》84条：在招股说明书中提供盈利预测报告的情形分为

一、强制性披露：1、发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告。

2、发行监管部、创业板发行监管部于2012年5月23日发布的《关于新股发行定价相关问题的通知》第9条：经发行人董事会确定的发行市盈率高于同行业上市公司平均市盈率25%的，原则上发行人应补充提供经会计师事务所审核的盈利预测报告，并在公告盈利预测报告后重新询价。3.在实务中，同时在境内和境外实施首次公开发行（A+H），且相关境外信息披露规范要求在境外公告的招股说明书中提供盈利预测报告的，则出于保证境内外信息披露公平性的考虑，发行人一般也应在境内披露。二、自愿性披露：除强制性披露的情况外，如果发行人认为提供盈利预测报告将有助于投资者对发行人及投资于发行人的股票作出正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况作出比较切合实际的预测，发行人可以披露盈利预测报告。XX培训资料企业融资渠道鉴证业务及同时提交文件