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公司资金管理办法

第一章总则

第一条

为提升公司财务管理水平，有效控制费用支出，增强经营效益，依据合理性和节约性原则，结合公司财务资金管理相关法规，特制定本制度。

第二条

本制度所指费用项目涵盖公司筹资、投资、研发、采购、生产、行政、营销等各项费用。

第三条

本制度适用于公司（含分公司）全体员工。

第四条

本规定适用于集团及其下属子集团、子公司的资金管理。

第五条

组织架构

1.资金管理系统根据管理职能和职责划分为四个部分：

总公司财务部：作为总公司的资金结算管理中心，直接受董事会和董事长领导。

总公司控股子公司财务部门：负责总公司的资金结算管理。

总公司控股公司及子公司财务部门：负责各自公司的资金结算。

分公司财务部门：负责分公司资金管理。

2.在总公司财务部的统一管理下，各分公司具体负责本公司及下属分厂的资金业务活动。

3.总公司直属分公司财务部门在总公司财务部的集中管理下，负责本公司资金业务活动。

第六条

管理原则

1.资金业务集中管理原则

总公司财务部作为集团资金管理中心，统一管理总公司及子公司资金，负责资金预算、计划、内部调拨及筹措。

子公司财务部门负责本公司资金预算、计划和管理，并在财务部批准的额度内办理资金支出结算。

分公司负责本公司资金预算、计划和管理，在直接上级财务管理部门批准的额度内办理资金结算。

出纳根据上级指示办理资金收支结算。

2.资金人员分开管理原则

分公司财务、出纳人员的聘用和委任由集团公司财务部负责，人事和工资奖金由其管理。

分公司财务部门负责管理本公司聘用和委任的人员，人事和工资奖金由其管理。

第七条

管理办法

1.收支两条线：各法人公司拥有独立银行账户，进行独立核算。总公司财务部为各分公司分设收入和支出账户。收入必须存入收入账户，支出通过支出账户结算。支出账户余额不足时，由公司申请，总公司财务部从收入账户拨款。

2.预留储备金：公司在进行投资、扩建等资本运作时，需确保正常生产经营资金，并预留一定储备金，以应对资金短缺风险。

3.资金核销和稽查：

总公司财务部成立资金稽查小组，对各公司资金业务进行严格审查，并通过资金网络监控资金流动和结存。

总公司财务部门定期对资金部门进行业务检查，审计部门进行日常审计监督。

第八条

管理手段

1.支出预算制度：公司日常费用、设备开支等实行严格预算管理，超预算或未列入预算的支出需特殊审批。

2.支出申请批准制度：公司支出需事先书面申请并经审核批准后方可支付。

3.支出授权批准制度：集团公司建立严格的授权审批制度，不同权限对应不同审批额度，重大支出需集体审批。

第九条

收入管理

销售收入坚持钱货两清原则，赊销需严格审批。重大销售需签订合同，约定收款方式和违约责任。应收账款需建立严格管理制度，加快资金回收，防止坏账。

第十条

支出管理

在不影响公司信誉的前提下，尽可能展期或分期付款。有现金折扣时，尽量享受折扣。

第十一条

融资管理

1.总公司财务部根据生产经营状况和投资方向统一筹措资金，各分公司需积极配合，但不能单独对外融资。

以投定筹：筹资需根据流动资金、固定资产等需求进行，选择合适的时机、规模和组合。

量力而行：筹资需全面衡量公司收益和偿还能力。

财务风险意识：筹资需合理安排资本结构和筹资成本。

财务控制权：风险融资需考虑公司控制权，防止资产所有权和控制权丧失。

2.贷款担保为潜在负债，需按总公司规定进行，严禁为外单位和个人提供贷款担保。

贷款担保需经严格评估和董事会批准，并建立登记和跟踪检查制度。

对控股、参股企业的贷款担保，原则上按投资比例承担担保额。

第十二条

其他

1.本规定由总公司财务部负责解释与修改。

2.本规定自董事会、董事长、总经理批准之日起执行。

第二章财务支付款及费用报销流程

第十三条

请款流程

1.请款人填写《请款单》，按审批权限报上级签核。

2.请款人将签核后的《请款单》送交财务部审核。

3.财务人员审批后，出纳根据复核后的《请款单》支付款项，请款人签字确认。

4.大额备用金（5,000元以上）需提前一天通知财务部。

5.管理部门人员可实行定额备用金，报销时不抵借支，直接支取现金。

6.备用金借支人需在公务完成后5个工作日内结清，定额备用金每3个月结清一次。

7.每年12月31日前，所有个人借支的备用金需结清，逾期从工资中扣回。

8.《请款单》是账务处理依据，报销时不退还。

9.备用金仅用于公务，不得因私借支。

第十四条

费用报销程序

1.报销人粘贴票据并填制《报销单》，按审批权限报上级签核。

2.报销人将签核后的《报销单》送交财务部门审核。

3.财务部门审批后，出纳根据复核后的报销凭证支付报销款或收取备用金余款，报销人签字确认。

第十五条

原始票据要求

1.所有票据必须是合法的正式发票。

2.特殊情况下的收据或白条需经总裁或财务总