第9章资本充足率与商业银行绩效评估.pptx

第九章资本充足率与商业银行

绩效评估

本章要点巴塞尔协议及其影响资本与风险资产比率以风险为核心的绩效考核以经济资本管理驱动价值创造

一、巴塞尔协议Ⅰ（一）巴塞尔协议Ⅰ的主要内容资本的组成：核心资本和附属资本风险资产权重的确定目标标准比率总资本与加权风险资产之比为8%（其中核心资本部分至少为4%）过渡期和实施安排第一节巴塞尔协议及其影响

第一类：风险权重0%现金、黄金；以本币标价的对本国中央政府和中央银行的债权；对经济合作与发展组织（OECD）成员国的中央政府和中央银行的债权；用现金或者用OECD成员国中央政府发行的债券作担保，或由OECD成员国中央政府提供担保的债权第一类：风险权重20%托收中的现金款项；对多边发展银行（国际复兴开发银行；美洲开发银行；亚洲开发银行；非洲开发银行；欧洲投资银行）的债权以及由此类银行提供担保，或用此类银行发行的债券作抵押品的债权；对在OECD成员国国内注册银行的债权以及OECD成员国国内注册银行提供担保的贷款；对在非OECD成员国国内注册银行的剩余偿还期在一年以内的债权和由非OECD成员国的银行提供担保的剩余偿还期在一年之内的贷款；对非本国OECD成员国的公共部门（不包括中央政府）*的债权，以及由这些部门提供担保的贷款第三类：风险权重50%完全以居住用途的房产作抵押的贷款，这些房产为借款者所占有使用，或由他们出租。第四类：风险权重100%对私人机构或个人的债权；对非OECD成员国银行的剩余偿还期在一年以上的债权；对非成员国的中央政府的债权（本币标价的除外）；对公共部门所属的商业公司的债权、厂房、设备和其他固定资产；房地产和其他投资（包括那些没有在合并资产负债表表内的对其他公司的投资）；其他银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外）。表格9-1银行资产负债表表内不同风险权重的规定

（二）巴塞尔协议Ⅰ的特点确立了全球统一的银行风险管理标准；突出强调了资本充足率标准的意义；受70年代发展中国家债务危机的影响，强调国家风险对银行信用风险的重要作用，明确规定不同国家的授信风险权重比例存在差异。

（三）巴塞尔协议Ⅰ的局限性国家安全问题风险权重的灵活度问题对金融形势的适应性问题全面风险管理问题

二、巴塞尔协议Ⅱ

巴塞尔协议Ⅱ的核心内容：内部评级法巴塞尔协议II不仅继承了1988年巴塞尔协议I以资本充足率为核心的监管思路，而且在风险计量的标准法外，还允许银行采用基于内部评级的，具有更高风险敏感度的信用风险度量和资本配置的内部评级法（theInternalRating-BasedApproach，IRB）来衡量风险资产，进而鼓励银行据此确定和配置资本金，以作为信用风险管理的核心手段，这让IRB法成为了新协议的核心内容。

巴塞尔协议II建议业务不是十分复杂的银行采用标准法。在标准方法下，银行分配风险权重给其资产以及资产负债表表外头寸，并计算以风险作为权重的资产价值。若是100%风险权重，该风险权重资产则按其全部价值列算。此修正的标准方法加强了1988年的协议，提供了更大的、但仍然有限的灵敏性。关键的变化是改善并加强风险计算的方法，增加外部信用评级的使用，改善用以降低信用风险的技术。

在此方法下，巴塞尔协议II提出了两个框架，即基于内部评级方法框架下的初级法和更为高级的基于内部评级方法框架。初级法几乎不要求银行直接投入，在许多情况下，它提供了几种监管参数，从标准方法下延续引伸监管参数。高级法允许银行在计算其规范化资本要求时更多地利用其内部评价。此灵活性受制于谨慎原则的约束，现有银行的习惯做法与能力，以及为保持世界银行间竞争公平性而在不同国家间的充分一致性标准的需要。在两种内部评级方法中，风险权重是连续函数，因而对于风险的反应更为敏感。

巴塞尔协议Ⅱ在风险管理方面的改进在风险范畴进一步拓展的基础上，扩大了资本充足比率的约束范围。风险计量更加科学化、定量化。资本水平更加全面地反映银行所面对的风险。强调商业银行内部控制为风险管理的核心。注意到金融创新对银行风险的影响。

巴塞尔协议Ⅱ的优点风险资产测算更加灵敏地反映了金融市场上的风险，对银行资本的要求更具灵活性。认识到不同的银行具有不同的风险，规定可以使用不同的方法来估计不同银行所特有的风险，也可以使用不同的资本要求。在确定资本充足率时，增加了风险权数划分的档次，并反映了信用风险、市场风险以及操作风险，使得资本充足比率更能反映金融机构面临的实际经济风险。引入内部评级，要求银行开发内部风险管理模型并自主测算风险；在此基础上确定金融机构需要达到的资本充足率，但是这一过程必须符合监管当局的要求。促进银行真实信息的披露，使得质量越高的银行承担越低的资本费用，而质量越低的银行承担越高的资本费用。

巴塞尔协议Ⅱ的缺陷仍然存在规避系统风