如家酒店-财务管理手册.docx

?一、总则

1.目的

本财务管理手册旨在规范如家酒店的财务行为，加强财务管理和内部控制，保障酒店资产安全，提高经济效益，为酒店的稳定运营和发展提供有力支持。

2.适用范围

本手册适用于如家酒店旗下各直营店、加盟店及相关管理部门。

3.财务管理原则

-合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。

-系统性原则：涵盖酒店财务活动的各个方面，形成完整的管理体系。

-成本效益原则：在确保财务目标实现的前提下，合理控制成本，提高效益。

-风险控制原则：识别、评估和应对财务风险，保障酒店稳健运营。

二、财务组织与职责

1.财务部门设置

酒店设财务部，配备财务经理、会计、出纳等岗位。

2.财务经理职责

-负责财务部的日常管理工作，制定财务工作计划和目标。

-组织编制和执行财务预算，进行财务分析和决策支持。

-建立健全财务管理制度，加强内部控制。

-协调与外部金融机构、税务机关等的关系。

3.会计职责

-负责账务处理，编制财务报表。

-审核原始凭证，确保财务数据的准确性和合规性。

-进行成本核算和控制，提供成本分析报告。

-协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。

4.出纳职责

-办理现金收付和银行结算业务。

-登记现金和银行存款日记账。

-保管库存现金、有价证券和相关票据。

-协助会计进行资金核对和盘点工作。

三、财务预算管理

1.预算编制

-每年末，财务部根据酒店经营目标和历史数据，结合市场趋势，编制下一年度财务预算草案。

-预算内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。

-各部门参与预算编制，提供相关业务数据和预算建议，经财务部门汇总审核后，报酒店管理层审批。

2.预算执行与监控

-预算一经批准，各部门严格按照预算执行，确保各项经营活动在预算范围内进行。

-财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。

-对于重大预算调整事项，需经酒店管理层审批。

3.预算考核

-年末，财务部对各部门预算执行情况进行考核，考核结果与部门绩效挂钩。

-对预算执行优秀的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行分析和问责。

四、收入管理

1.客房收入管理

-前台按照酒店定价政策办理客房预订、入住和退房手续，确保房价准确无误。

-每日及时将客房收入数据录入财务管理系统，与客房系统进行核对，保证收入数据的一致性。

-定期对客房收入进行分析，关注房价变动、入住率等指标，为经营决策提供支持。

2.餐饮收入管理

-餐厅服务员准确记录顾客消费菜品、酒水等信息，及时传递给收银台。

-收银台根据消费信息开具发票，收取款项，并在规定时间内将收入存入银行。

-定期对餐饮收入进行统计和分析，评估菜品销售情况，为菜品调整提供依据。

3.其他收入管理

-对于酒店提供的其他服务收入，如会议室租赁、商品销售等，相关部门应按照规定程序办理收款和入账手续。

-加强对其他收入的监控，确保收入及时、足额入账，防止漏收和错收。

五、成本费用管理

1.成本管理

-客房成本：包括客房用品、水电费、洗涤费等。采购部门应选择优质供应商，降低采购成本；合理控制客房用品消耗，加强水电能耗管理，降低能源成本。

-餐饮成本：涵盖食材采购、调料消耗、餐具损耗等。严格把控食材采购质量和价格，优化菜品配方，控制食材浪费，降低餐饮成本。

-财务部定期进行成本核算和分析，找出成本控制的关键点，提出改进措施，持续降低成本。

2.费用管理

-固定费用：如房租、折旧、管理人员工资等，按照预算进行控制，确保费用支出合理。

-变动费用：包括办公费、差旅费、业务招待费等。制定费用报销标准和审批流程，严格审核费用支出的合理性和必要性，杜绝浪费和不合理开支。

-加强费用预算执行监控，定期对费用支出情况进行分析，及时发现异常波动并采取措施进行调整。

六、资产管理

1.固定资产管理

-建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、购置日期、原值、折旧等信息。

-定期对固定资产进行