完整版集团公司财务部管理制度全.docx

?一、总则

1.目的

本制度旨在规范集团公司财务部的各项工作，加强财务管理和内部控制，提高资金使用效率，确保公司财务工作的规范化、标准化和科学化，保障公司的稳健运营和发展。

2.适用范围

本制度适用于集团公司及其所属各子公司、分公司的财务活动。

3.基本原则

-合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。

-真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

-谨慎性原则：充分考虑财务风险，合理计提资产减值准备，避免高估资产和收益，低估负债和费用。

-效益性原则：在确保财务安全的前提下，追求资金使用效益最大化。

二、财务组织架构与职责

1.财务组织架构

集团公司财务部设财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳等岗位，各岗位分工明确，相互协作。

2.岗位职责

-财务总监

-全面负责集团公司财务管理和会计核算工作，制定财务战略和政策。

-参与公司重大决策，提供财务支持和风险评估。

-监督财务制度的执行，确保财务工作合规性。

-财务经理

-协助财务总监开展工作，负责财务部日常管理。

-组织编制财务预算、财务报表等，进行财务分析和预测。

-协调内外部财务关系，负责资金筹集和调度。

-会计主管

-负责会计核算工作的组织和指导，审核会计凭证和报表。

-制定会计核算流程和规范，确保财务数据准确性。

-协助财务经理进行财务分析和内部控制。

-会计

-按照会计制度和准则进行账务处理，登记账簿，编制会计凭证。

-负责财务报表的编制和报送，整理财务档案。

-协助会计主管进行财务审计和税务申报。

-出纳

-负责现金收付、银行结算等资金收支业务。

-保管库存现金、有价证券和银行票据。

-登记现金日记账和银行存款日记账，定期与银行对账。

三、财务预算管理

1.预算编制

-各部门应在每年规定时间内，根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门预算草案，并报送财务部。

-财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司总体目标，编制集团公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。

2.预算执行

-各部门严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如有特殊情况需要调整，应按规定程序报经批准。

-财务部负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报预算执行进度和差异原因。

3.预算考核

-建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。

-根据预算考核结果，对完成预算目标的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应处罚。

四、资金管理

1.资金筹集

-根据公司经营和投资需要，合理确定资金筹集方式和规模。

-拓展融资渠道，如银行贷款、发行债券、股权融资等，确保资金及时足额到位。

-对筹集资金的成本和风险进行评估和控制，优化资本结构。

2.资金使用

-建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。

-严格按照预算安排资金支出，确保资金专款专用。

-加强资金集中管理，提高资金使用效率，减少资金闲置。

3.资金结算

-规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。

-加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范资金风险。

-建立资金预警机制，对资金流量、存量等关键指标进行监控，及时发现和解决资金问题。

五、会计核算管理

1.会计政策与会计估计

-根据国家会计准则和公司实际情况，制定统一的会计政策和会计估计，并保持相对稳定。

-会计政策和会计估计的变更应符合规定程序，并在财务报表附注中予以披露。

2.会计凭证与账簿

-会计凭证应真实、完整、准确，严格按照审核后的原始凭证编制记账凭证。

-账簿登记应及时、规范，做到账证相符、账账相符、账实相符。

-定期进行结账和对账工作，确保财务数据的准确性。

3.财务报表编制

-按照国家财务报告制度和公司规定，定期编制财务报表，