银行业金融机构绩效考评监管指引.docxVIP

?一、总则

（一）目的

为加强银行业金融机构绩效考评管理，引导银行业金融机构树立科学发展观，提升服务实体经济能力，促进银行业稳健经营和可持续发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本指引。

（二）适用范围

本指引适用于中国银行业监督管理委员会及其派出机构对银行业金融机构绩效考评工作的监督管理，以及银行业金融机构自身的绩效考评管理活动。

（三）基本原则

1.合规经营原则

绩效考评应当符合国家法律法规、监管要求和银行业金融机构自身的发展战略，确保各项经营管理活动合法合规。

2.稳健经营原则

绩效考评应当体现稳健经营理念，充分考虑银行业金融机构的风险成本与长期利益，防止因过度追求短期绩效而忽视风险管控。

3.战略导向原则

绩效考评应当以银行业金融机构的战略目标为导向，将战略目标分解为具体的绩效指标，引导各分支机构、部门和员工朝着战略目标努力。

4.综合平衡原则

绩效考评应当全面、客观、公正地评价银行业金融机构的经营业绩，综合考虑风险、收益、质量、效益等因素，实现各维度绩效目标的平衡。

5.价值创造原则

绩效考评应当以价值创造为核心，鼓励银行业金融机构优化资源配置，提高资产质量，增加股东回报，为社会创造更大价值。

二、绩效考评的组织管理

（一）董事会职责

银行业金融机构董事会对绩效考评制度的制定、实施和监督负责，应当设立专门委员会，负责研究和审议绩效考评相关事项，并向董事会提出意见和建议。

（二）高管层职责

银行业金融机构高级管理层应当根据董事会确定的绩效考评目标和政策，制定具体的绩效考评制度和实施方案，确保绩效考评工作的有效开展。

（三）人力资源管理部门职责

人力资源管理部门负责绩效考评的具体组织实施，包括绩效指标设定、数据收集、绩效评估、结果反馈等工作，同时应当加强与其他部门的沟通协调，确保绩效考评工作的顺利进行。

（四）其他部门职责

银行业金融机构各业务部门应当按照绩效考评制度的要求，积极配合人力资源管理部门开展绩效考评工作，提供相关数据和信息，并根据绩效考评结果改进业务工作。

三、绩效考评指标体系

（一）主要绩效指标

1.经营效益指标

包括净利润、资产回报率、资本回报率等，反映银行业金融机构的盈利能力。

2.资产质量指标

包括不良贷款率、拨备覆盖率、贷款拨备率等，反映银行业金融机构的资产质量状况。

3.风险管理指标

包括资本充足率、流动性比例、杠杆率等，反映银行业金融机构的风险管控能力。

4.合规经营指标

包括合规执行情况、案件发生率、监管评级等，反映银行业金融机构的合规经营水平。

5.社会责任指标

包括服务实体经济、支持小微企业、消费者权益保护等，反映银行业金融机构履行社会责任的情况。

（二）指标权重设置

银行业金融机构应当根据自身的战略目标和业务重点，合理设置绩效指标权重，确保各项指标之间的平衡与协调。一般情况下，经营效益指标权重应当不低于50%，资产质量指标权重应当不低于20%，风险管理指标权重应当不低于15%，合规经营指标和社会责任指标权重应当不低于15%。

（三）指标值设定

绩效指标值应当根据银行业金融机构的历史数据、行业标杆、市场环境等因素合理设定，既要有挑战性，又要切实可行。对于市场风险、信用风险、操作风险等关键风险指标，应当设定明确的风险容忍度，并纳入绩效考评体系。

四、绩效考评方法

（一）财务指标评价

财务指标评价是绩效考评的重要组成部分，主要通过对银行业金融机构的财务报表数据进行分析，计算各项财务指标值，评价其经营业绩和财务状况。

（二）非财务指标评价

非财务指标评价应当涵盖银行业金融机构的战略目标、客户满意度、内部管理、员工发展等方面，通过问卷调查、现场访谈、数据分析等方式收集相关信息，对银行业金融机构的非财务绩效进行评价。

（三）综合评价

综合评价是将财务指标评价和非财务指标评价相结合，对银行业金融机构的整体绩效进行评价。综合评价结果应当作为银行业金融机构绩效薪酬分配、高管人员任免、机构评级等决策的重要依据。

五、绩效考评结果应用

（一）薪酬分配

银行业金融机构应当根据绩效考评结果，合理确定员工的绩效薪酬，绩效薪酬应当与员工的工作业绩、风险贡献等因素挂钩，体现差异化分配原则。绩效薪酬总额应当根据银行业金融机构的经营效益、风险状况等因素合理确定，最高不超过当年工资总额的50%。

（二）高管人员任免

绩效考评结果应当作为银行业金