关于加强销售回款的管理办法.docx

?一、引言

销售回款是企业资金链的重要环节，直接关系到企业的生存与发展。及时、足额的回款能够保证企业资金的正常周转，支持企业持续运营和扩大生产。然而，当前市场环境复杂多变，客户信用状况参差不齐，销售回款面临诸多挑战。为了加强销售回款管理，提高资金回笼速度，降低坏账风险，特制定本管理办法。

二、管理目标

1.确保销售款项按时足额收回，将应收账款逾期率控制在[X]%以内。

2.提高资金使用效率，减少资金占用成本，使资金周转率较上一年度提升[X]%。

3.降低坏账损失，将坏账率控制在[Y]%以内。

三、适用范围

本办法适用于公司所有销售业务涉及的应收账款管理，包括但不限于产品销售、服务提供等产生的款项回收。

四、职责分工

1.销售部门

-负责客户信用评估与授信管理，在销售业务开展前，对客户的信用状况进行调查和评估，确定合理的信用额度和信用期限，并报上级审批。

-签订销售合同，明确付款方式、付款期限等条款，确保合同条款符合公司回款要求。

-负责应收账款的催收工作，按照账龄分析及时与客户沟通，跟进款项回收进度，对逾期账款采取有效的催收措施。

-定期向财务部门提供应收账款明细及回款情况报告，协助财务部门进行账款核对与分析。

2.财务部门

-负责建立应收账款台账，详细记录每笔销售业务的应收账款金额、账龄、客户信息等，定期与销售部门核对账目，确保数据准确一致。

-对应收账款进行账龄分析，及时向销售部门反馈逾期账款信息，提出催收建议和风险预警。

-负责制定收款计划，并监督计划的执行情况，根据实际回款情况进行账务处理。

-协助销售部门进行坏账核销的申报与审批工作，对坏账损失进行跟踪和分析。

3.法务部门

-参与重大销售合同的审核，从法律角度审查合同条款的合法性和完整性，确保合同具有法律效力，保障公司权益。

-为应收账款催收提供法律支持，在必要时协助销售部门采取法律手段追讨欠款，维护公司合法权益。

五、客户信用管理

1.信用评估

-销售部门在与新客户建立业务关系前，应收集客户的基本信息，包括营业执照、税务登记证、法定代表人身份证明、财务报表、银行信用记录等。

-运用信用评估模型对客户进行信用评分，评估内容涵盖客户的经营状况、财务状况、信用记录、行业地位等方面。信用评估模型可参考以下因素：

-经营年限：客户经营时间越长，信用状况相对更稳定，给予较高评分。

-资产负债率：资产负债率越低，表明客户偿债能力越强，评分越高。

-流动比率：流动比率较高，说明客户短期偿债能力较好，可给予较高评分。

-信用记录：查看客户是否存在逾期付款、欠款不还等不良信用记录，有不良记录则降低评分。

-行业地位：行业内知名企业、市场份额较大的客户，信用评分相对较高。

-根据信用评分结果，确定客户的信用等级，信用等级分为A、B、C、D四级，具体划分标准如下：

-A级：信用评分在[X1]分及以上，客户经营状况良好，财务实力雄厚，信用记录优良，具有较强的偿债能力和良好的商业信誉。

-B级：信用评分在[X2]-[X1]分之间，客户经营状况较为稳定，财务状况较好，信用记录较好，有一定的偿债能力，但可能存在一些潜在风险。

-C级：信用评分在[X3]-[X2]分之间，客户经营状况一般，财务状况存在一定不确定性，信用记录有瑕疵，偿债能力一般，存在一定信用风险。

-D级：信用评分在[X3]分以下，客户经营状况不佳，财务状况较差，信用记录不良，偿债能力较弱，信用风险较高。

2.授信管理

-根据客户信用等级，确定相应的信用额度和信用期限。信用额度是指公司允许客户在一定期限内累计欠款的最高金额，信用期限是指客户应支付货款的最长时间。

-A级客户：给予较高的信用额度和较长的信用期限，信用额度可根据客户的采购规模和合作潜力适当放宽，信用期限一般为[X4]天。

-B级客户：信用额度适中，信用期限一般为[X5]天，在合作过程中密切关注客户信用状况变化。

-C级客户：严格控制信用额度，信用期限一般为[X6]天，要求客户提供一定的担保措施或增加收款频率。

-D级客户：原则上不给予信用额度，要求现款现货；如确有合作必要，需经公司高层特别审批