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资金预算及资金计划管理办法

第一章总则

第一条为加强公司资金管理，统筹运用资金，强化资金预算管理，增强资金收支的计划性，提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险，更好的满足公司经营管理的需要，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称资金预算是指在会计年度内一切资金收支及其结果的预算，反映企业对经营活动、投资活动和筹资活动预期所产生的资金流入与流出的安排。

本办法所称资金计划是指公司及所属单位根据年度预算分解至每月的资金收支情况、按月度编制的一切资金收支计划。

第三条本办法适用于公司及所属单位。

第二章资金预算的编制管理

第四条资金预算工作按照上下结合、分级授权、逐级汇总的程序组织实施，分级归口管理。公司本部负责组织合并资金预算编制和所属企业（含托管企业，下同）资金预算管理。单位主要负责人为资金预算管理第一责任人，对本单位的资金预算管理负全面责任。资金预算日常管理工作由分管财务的负责人和财务部门负责。

第五条资金预算编制原则

（一）战略引领，目标导向。资金预算围绕公司的战略要求、发展规划和年度经营目标和计划，以年度经营目标及投资计划为基础，科学合理预测经营活动现金流量和投资活

动现金流量，依法合规、科学合理筹措资金，保障年度经营目标和计划的实现。

（二）统筹兼顾，量入为出。资金预算立足于增收节支、降本增效，全面准确测算经营投资过程中涉及的各项资金收支，坚持“