公司银行存款管理制度.docx

公司银行存款管理制度

?一、总则

1.目的

为了加强公司银行存款的管理，规范银行存款的收付流程，确保公司资金的安全、完整和有效使用，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及所属各分支机构的银行存款管理。

3.职责分工

-财务部门

-负责公司银行存款账户的开立、变更、撤销等手续的办理。

-负责银行存款的收付核算、日记账登记及银行对账单的核对工作。

-定期编制银行存款余额调节表，对未达账项进行跟踪处理。

-制定银行存款管理制度并监督执行，防范资金风险。

-其他相关部门

-负责本部门涉及银行存款收支业务的申请、经办及相关资料的提供。

-配合财务部门做好银行存款的管理工作，确保资金收支的合理性和合规性。

二、银行账户管理

1.账户开立

-公司因经营需要开立银行账户时，由使用部门提出申请，详细说明开户理由、预计使用频率、资金性质等，报经财务负责人审核，总经理审批后，由财务部门负责办理开户手续。

-开户申请应包括以下资料：

-开立银行账户申请书（加盖单位公章）。

-营业执照副本原件及复印件。

-组织机构代码证原件及复印件（如已办理三证合一，则无需提供）。

-税务登记证原件及复印件（如已办理三证合一，则无需提供）。

-法定代表人身份证原件及复印件。

-授权经办人身份证原件及复印件（如有授权）。

-其他银行要求提供的资料。

-财务部门应选择信誉良好、服务优质、结算便捷的银行作为开户银行，并与银行签订相关服务协议，明确双方的权利和义务。

2.账户变更

-银行账户信息（如账户名称、账号、开户银行、法定代表人等）发生变更时，由财务部门及时办理变更手续。

-变更申请应经财务负责人审核，总经理审批后，提交给开户银行办理相关变更业务，并及时更新公司内部的银行账户信息记录。

-办理变更手续时，应提供与开户时相同的申请资料，并按照银行要求填写账户变更申请书，加盖单位公章。

3.账户撤销

-银行账户不再使用时，由使用部门提出撤销申请，说明撤销原因，报经财务负责人审核，总经理审批后，由财务部门负责办理撤销手续。

-办理撤销手续前，财务部门应确保该账户内的资金已全部结清，无未达账项，并与开户银行核对账户余额及相关明细。

-撤销申请应提交给开户银行，银行审核通过后办理销户手续，并收回相关开户资料原件（如有）。财务部门应妥善保管销户相关资料，作为会计档案留存。

4.账户使用管理

-公司银行账户应严格按照规定的用途使用，不得出租、出借银行账户给其他单位或个人使用。

-不同性质的资金应分别存入相应的银行账户进行核算，不得混淆使用。如销售收入应存入基本存款账户或符合规定的专用存款账户；专项资金应存入专用存款账户，专款专用。

-严禁利用银行账户进行违法违规活动，如洗钱、套取现金、虚增收入等。

三、银行存款收付流程

1.收款流程

-销售收款

-销售部门与客户签订销售合同或协议，明确销售金额、收款方式、收款期限等条款。

-销售部门负责跟踪销售款项的回收情况，及时向客户催款，并将收款信息反馈给财务部门。

-客户付款时，应根据合同约定的收款方式进行操作：

-采用银行转账方式付款的，客户应将款项汇入公司指定的银行账户。财务部门收到银行到账通知后，核对收款金额、付款单位等信息与销售合同一致。核对无误后，在银行收款凭证上加盖财务专用章，并及时登记银行存款日记账。

-采用支票付款的，销售部门应及时将支票送交财务部门。财务部门收到支票后，应在支票背面加盖预留银行印鉴，并填写进账单，将支票和进账单一并送交开户银行办理收款手续。收到银行进账回单后，登记银行存款日记账。

-采用商业汇票付款的，销售部门应妥善保管商业汇票，并在汇票到期前一定期限内将汇票送交财务部门。财务部门根据汇票到期日办理托收手续，待款项到账后登记银行存款日记账。

-财务部门应定期与销售部门核对销售收款情况，确保账账相符、账实相符。对于逾期未收回的款项，应及时查明原因，并采取相应的催收措施。

-其他收款

-除销售收款外，公司收到的其他