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公司财务制度61478

?一、总则

1.目的

本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全、完整，提高经济效益，实现公司可持续发展。

2.适用范围

本制度适用于公司及所属各部门。

3.基本原则

-合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关财经制度。

-真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。

-准确性原则：财务数据应准确、完整，确保财务信息的可靠性。

-及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。

-效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高公司经济效益。

二、财务机构与人员设置

1.财务部门职责

-负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。

-组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。

-负责公司资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全和有效运作。

-进行成本费用控制和预算管理，协助各部门做好成本核算与分析。

-负责税务申报与缴纳，税务筹划，维护公司与税务机关的良好关系。

-参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。

-负责公司财务档案的整理、归档和保管。

2.财务人员岗位职责

-财务经理

-全面负责财务部门的日常管理工作，组织制定和实施财务工作计划。

-组织财务核算和财务报表编制，确保财务信息的准确性和及时性。

-负责资金管理，合理安排资金，保障公司资金需求和安全。

-组织成本费用控制和预算管理，监督预算执行情况，提出改进措施。

-参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，协助领导做好财务管理工作。

-负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调。

-组织财务人员培训和考核，提高财务团队整体素质。

-会计

-负责公司日常财务核算工作，按照会计制度和会计准则进行账务处理。

-编制记账凭证，登记账簿，定期结账，确保账目清晰、准确。

-负责财务报表的编制和报送，保证财务报表数据的真实性和完整性。

-协助财务经理进行成本核算和分析，提供成本管理相关数据和建议。

-负责财务档案的整理和归档工作，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。

-协助办理税务申报和缴纳工作，配合税务检查。

-出纳

-负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付的准确性和及时性。

-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。

-保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章，确保资金和票据安全。

-协助编制资金报表，反映公司资金收支情况。

-负责员工工资、奖金等薪酬的发放工作。

三、财务核算

1.会计政策与会计估计

-公司执行国家统一的会计制度，采用权责发生制进行会计核算。

-会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

-公司各项财产物资按照取得时的实际成本计价，后续计量按照相关会计准则执行。

-公司根据实际情况合理确定会计估计，如固定资产折旧年限、无形资产摊销年限等，并在财务报表附注中予以披露。

2.会计科目设置

-公司按照国家统一会计制度的规定设置会计科目，确保会计核算的规范性和一致性。

-根据公司业务特点和管理需要，在不违反会计准则的前提下，可适当增设明细科目。

3.账务处理流程

-业务发生：各部门经办人员取得原始凭证，如发票、收据、报销单等，并在规定时间内传递给财务部门。

-审核：财务人员对原始凭证进行审核，检查凭证的真实性、合法性、完整性和准确性。对于不符合要求的凭证，退回经办人员补充或更正。

-编制记账凭证：审核无误的原始凭证作为编制记账凭证的依据，会计人员按照会计分录编制记账凭证。

-登记账簿：根据记账凭证登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等，确保账簿记录准确、及时。

-结账：每月末，会计人员进行结账工作，核对账目，编制试算平衡表，确保账账相符、账证相符。