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民办幼儿园办学情况专项审核

报告

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民办幼儿园办学情况专项审核报告

文信内审字(20０9）第00９号

北京市朝阳区根姆赞蒂幼儿园董事会：

按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求,我们对北京市

朝阳区根姆赞蒂幼儿园的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地

提供相关资料是贵幼儿园管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础

上对下述办学情况发表审核意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审

计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查

记录和文件、询问以及分析程序。

现将审核结果报告如下：

一、基本情况

１、幼儿园为2007年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会

批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于20０７年１2月20日

在北京市朝阳区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证(法人）》。

2、幼儿园开办资金15０万元,由举办者北京根姆赞蒂文化传播有限公司

投入，并于2０07年１2月1２日经北京九州昊天会计师事务所京昊验字(2007）

第294号验资报告验证确认,其中国有资金占0%，非国有资金占１00%。

法定代表人:金慧敏

举办者：北京根姆赞蒂文化传播有限公司

开办资金:１50万元

业务范围：学前教育

登记地址:北京市朝阳区芳园里12号楼东北侧

3、幼儿园组织机构及人员构成：

(1)组织机构：实行董事会领导下的园长负责制。

（2)人员构成:幼儿园有9个班,共有幼儿186人。教职工总人数为４1人，全

部为专职。

（３)财务人员３人,其中由贾彩霞担任财务主管,配备兼职会计1人(无职称,

有会计证）,配备兼职出纳1人(无职称,有会计证）。

二、财务情况

（一)相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况

幼儿园建立了相关财务管理制度,包括财务人员职责、财产及固定资产管理制

度、物品的购置支出和报销的审批制度等。制度建设情况较好。

（二)货币资金48,02４.69元，其中现金1,378.2９元、银行存款3３,６67.98

元。开户银行1个,为北京银行望京支行营业部。

(三）幼儿园筹措办学资金的渠道

(１）幼儿园筹措的办学资金记入开办资金明细科目中,开办资金１５0万元，

由北京根姆赞蒂文化传播有限公司投入,于2０08年１月９日存入北京银行望京

支行营业部,全部为非国有资金。

（２)２0０8年1月1日至２００８年12月31日收入总额1,8７9,624.62元,

其中提供服务收入为1，8７8，35０.0０元，占收入总额的99.９3%，其他收入为

1，274.6２元，占收入总额的0.0７%。

(四）幼儿园办学经费的使用情况

１、2008年１月１日至２０0８年12月３1日成本费用总额2，１１2，５8

６.77元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例:业务活动成本合计

59,311．79元,占成本费用总额2.8１％、管理费用合计2，0４３,２5５.6３元，占

成本费用总额９6.72%，其他费用合计10，０1９.35元,占成本费用总额0．47%。

成本费用中公用部分合计1，113,3１2．４3元,占成本费用总额５2.70%、个人部

分合计９99,2７4.34元，占成本费用总额47．30%。

项目业务活动成本管理费用筹资费用其他费用合计

1,043,9８１.10,0１9．31,１13,31

59,3１1.79０.00

公用部分：２9５２.4３