2025保荐代表人_《投资银行业务》考前通关必练题库_含答案.docx

PAGE

PAGE1

2025保荐代表人_《投资银行业务》考前通关必练题库_含答案

一、单选题

1.甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。Ⅰ．2012年6月30日的资产负债表和2011年12月31日的资产负债表Ⅱ．2012年6月30日的资产负债表和2011年6月30日的资产负债表Ⅲ．2012年1～6月的利润表和2011年1～6月份的利润表Ⅳ．2012年4～6月的利润表和2011年4～6月份的利润表Ⅴ．2012年1～6月的现金流量表和2011年1～6月份的现金流量表Ⅵ．2012年4～6月的现金流量表和2011年4～6月份的现金流量表

A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D、Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

答案：A

解析：中期财务报告应当按照下列规定提供比较财务报表：①本中期末的资产负债表和上年度末的资产负债表。②本中期的利润表、年初至本中期末的利润表以及上年度可比期间的利润表。其中，上年度可比期间的利润表包括：上年度可比中期的利润表和上年度年初至上年可比中期末的利润表。③年初至本中期末的现金流量表和上年度年初至上年可比中期末的现金流量表。

2.根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。

A、股东大会通过之日

B、发审会审核通过之日

C、发行结束之日

D、上市之日

答案：C

解析：《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第21条第1款规定，可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。

3.根据《深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。

A、债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元

B、债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0．01元

C、债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报

D、债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30％

答案：D

解析：根据《深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》，我们逐一审视选项内容：A项，债券单笔现券转让数量或金额的具体要求可能因交易所规定而异，且该选项中金额与数量标准同时给出，不完全符合常见规定形式，故A项错误。B项，关于债券面值和申报价格最小变动单位，虽然面值通常设为100元，但价格变动单位可能因市场而异，B项未明确说明是深交所规定，故不确切。C项，债券转让申报类型多样，除意向申报和定向申报外，还可能包括其他类型，C项表述不全，错误。D项，全价转让是债券交易中的常见方式，且价格限制通常基于前一交易日的收盘价，D项符合债券市场交易的基本规则，正确。因此，答案是D。

4.在持续督导期间，保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。Ⅰ列席发行人的总经理工作会议Ⅱ对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅Ⅲ对发行人违法违规的事项发表公开声明Ⅳ不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料Ⅴ出席发行人董事会

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第四十八条明确保荐代表人的权利。Ⅱ（事前审阅文件）、Ⅲ（发表公开声明）、Ⅳ（不定期回访查阅材料）均符合规定。Ⅰ（列席总经理会议）未明确列为权利；Ⅴ表述为“出席董事会”，但法规规定为“列席”，表述不准确，故不选。答案选Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ。

5.关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）。

A、发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益

B、发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊

C、发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益

D、发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债

答案：B

解析：企业发行的可转换公司债券，既含有负债成分又含有权益成分，应当在初始确认时将负债和权益成分进行分拆，分别进行处理。发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照其初始确认金额的相对比例进行分摊。

6.地方政府一般债券的发行期限为（）年。Ⅰ．1Ⅱ．3Ⅲ．5Ⅳ．7Ⅴ．10

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

答案：E

解析：地方政府一般债券发行期限包含1、3、5、7、10年五种类型，根据《地方政府一般债券发行管理暂行办法》，地方政府需结合资金需求及债券市场情况自主确定具体期限，但单一期限发行规模不得超过当年总额的30%。选项涵盖全部法定允许的期限范围，符合债券品种多元化及风险控制要求。

7.根据《创业