物业成本控制制度.doc

物业成本控制制度

物业成本控制制度

一、总则

1.目的：为加强本物业公司成本管理，降低运营成本，提高经济效益，保障公司健康、可持续发展，特制定本制度。本制度旨在规范公司各部门在各项业务活动中的成本控制行为，确保资源的合理利用与有效配置，以实现为业主提供优质服务的同时达成公司成本控制目标。

2.适用范围：本制度适用于本物业公司全体员工及所有涉及成本支出的业务活动，涵盖物业管理服务的各个环节，包括但不限于小区日常维护、安保服务、保洁绿化、客户服务、工程维修等工作领域。

3.基本原则

-全面性原则：成本控制应涵盖公司所有部门、所有业务流程以及所有成本要素，确保不留死角，全员参与成本控制工作。

-科学性原则：运用科学合理的成本核算方法和分析工具，制定符合公司实际情况的成本控制标准和措施，确保成本控制工作具有准确性和有效性。

-效益性原则：成本控制应以提高公司经济效益为目标，在保证服务质量的前提下，通过优化流程、合理配置资源等方式降低成本，实现成本与效益的最佳平衡。

-动态性原则：成本控制应根据公司业务发展、市场环境变化等因素及时调整控制策略和方法，确保制度的适应性和灵活性。

二、成本控制组织与职责

1.成本控制领导小组

-组成：由公司总经理担任组长，副总经理担任副组长，各部门负责人为成员。

-职责：

-负责制定公司成本控制战略和总体目标，审批年度成本预算和成本控制计划。

-定期召开成本控制工作会议，研究解决成本控制工作中的重大问题，协调各部门之间的成本控制工作。

-对公司成本控制工作进行监督和考核，决定对成本控制工作表现优秀的部门和个人进行奖励，对未完成成本控制目标的部门和个人进行处罚。

2.财务部

-职责：

-负责制定和完善公司成本核算制度和成本控制流程，建立健全成本核算体系，确保成本核算的准确性和及时性。

-组织编制年度成本预算，对各部门的成本预算进行汇总、审核和平衡，并报成本控制领导小组审批。

-对公司各项成本支出进行审核和监控，及时发现和纠正成本超支问题，定期进行成本分析，为公司管理层提供成本决策支持。

-协助各部门建立成本台账，指导和监督各部门的成本核算和成本控制工作，对成本控制工作进行培训和指导。

3.各业务部门

-职责：

-负责本部门成本预算的编制、执行和控制，根据公司年度成本控制目标，结合本部门实际工作情况，制定详细的成本预算计划，并确保预算的严格执行。

-建立本部门成本台账，详细记录各项成本支出情况，定期对本部门成本进行分析和总结，及时发现成本控制中的问题并采取有效措施加以解决。

-优化本部门工作流程，合理配置资源，提高工作效率，降低部门运营成本，积极配合财务部开展成本核算和成本控制工作。

三、成本预算管理

1.预算编制原则

-自上而下与自下而上相结合原则：公司管理层根据公司战略目标和年度经营计划提出成本控制总体目标，各部门结合自身实际工作情况编制部门成本预算，经财务部汇总、平衡后报成本控制领导小组审批。

-真实性原则：成本预算应基于实际业务需求和历史数据，充分考虑各项成本因素，确保预算的真实性和可靠性。

-弹性原则：成本预算应具有一定的弹性，充分考虑市场变化、业务发展等因素，预留适当的调整空间，以应对突发情况。

2.预算编制流程

-准备阶段：每年[具体时间]，财务部向各部门下发年度成本预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等，并提供相关历史数据和参考资料。

-部门编制阶段：各部门根据通知要求，结合本部门下一年度工作计划和业务需求，对各项成本进行详细预测和分析，编制本部门成本预算草案，并填写相关预算表格，说明预算编制依据和计算方法。

-汇总审核阶段：财务部对各部门上报的成本预算草案进行汇总，对预算数据的准确性、合理性进行审核，重点审核预算项目是否完整、预算金额是否合理、预算依据是否充分等。对于审核中发现的问题，及时与相关部门沟通并要求其进行调整。

-平衡调整阶段：财务部根据公司总体成本控制目标和各部门预算情况，对汇总后的成本预算进行综合平衡和调整，确保公司总成本预算不超过控制目标。如遇重大分歧，由财务部提交成本控制领导小组进行协调解决。

-审批阶段：经过平衡调整后的年度成本预算草案报成本控制领导小组审批，经公司总经理签署后正式下达执行。

3.预算执行与监控

-预算分解下达：年度成本预算经审批后，财务部将预算指标分解到各部门，并明确各部