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财务印鉴管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司财务印鉴的管理，防范财务风险，保障公司资金安全与合法权益，确保财务印鉴使用的合规性、严肃性和可追溯性，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国票据法》《企业内部控制基本规范》及公司《财务管理制度》等相关法律法规与内部规定，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司总部及各下属分公司、子公司（以下统称“公司”）所有财务印鉴的新增、刻制、保管、使用、交接、变更、注销、监督检查等管理活动。下属单位可在本制度基础上，结合自身业务特点制定实施细则，但不得与本制度核心条款冲突，实施细则需报公司财务部备案。

第三条财务印鉴定义与分类

本制度所称“财务印鉴”，是指公司在财务活动中用于确认财务业务真实性、合法性，代表公司财务权责的印章及电子签章，具体包括但不限于：

1.法定类印鉴：公司财务专用章（含各银行账户对应的财务专用章）、法定代表人（或授权代表人）人名章（以下简称“法人章”）；

2.业务类印鉴：发票专用章、增值税专用发票抵扣联专用章、出纳专用章、收款专用章、付款专用章、财务对账专用章；

3.其他类印鉴：用于财务报表、审计报告、税务申报资料、银行授信文件、融资协议等财务相关文件的专用印章，以及经公司批准的财务电子签章。

第四条管理原则

1.专人保管原则：财务印鉴实行“谁保管、谁负责”，明确保管责任人，严禁无授权人员接触或保管印鉴；

2.不相容岗位分离原则：财务专用章与法人章不得由同一人保管，印鉴保管岗位与用印申请审批岗位、资金支付操作岗位需分离；

3.分级审批原则：财务印鉴使用需根据业务性质、金额大小等设定不同审批权限，未经对应层级审批，不得用印；

4.全程记录原则：所有财务印鉴的使用、交接、变更等行为均需留存书面或电子记录，确保可追溯；

5.安全保密原则：印鉴保管人需对印鉴使用信息严格保密，不得擅自泄露印鉴保管地点、使用流程及相关审批信息。

第二章财务印鉴的刻制与新增

第五条刻制申请

公司因新设立银行账户、业务拓展、原有印鉴损坏/遗失等原因需新增或重新刻制财务印鉴的，由需求部门（通常为财务部）填写《财务印鉴刻制申请表》（附件1），详细说明以下信息：

1.印鉴名称、类型（如财务专用章、发票专用章）；

2.刻制原因（如新开银行账户、旧印鉴磨损）；

3.印鉴规格（如尺寸、字体、编码，需符合国家及银行规定）；

4.预计使用场景（如银行结算、发票开具、税务申报）；

5.拟保管部门及保管人。

第六条审批流程

《财务印鉴刻制申请表》需按以下流程审批：

1.财务部负责人初审：审核刻制需求的合理性、印鉴用途的合规性，签署初审意见；

2.财务总监复审：复核印鉴刻制的必要性，确认印鉴与公司业务的匹配度，签署复审意见；

3.总经理审批：对金额较大（如涉及特殊材质印鉴）或特殊用途（如融资专用印鉴）的印鉴刻制进行最终审批；若为下属单位申请，需先经下属单位负责人审批，再报公司财务部及总经理审批。

第七条刻制单位选择

财务印鉴需委托具备合法资质的专业刻章机构刻制，刻章机构需提供营业执照、公安机关备案证明等资质文件，由财务部核实备案后留存复印件。严禁委托无资质机构或个人刻制，严禁刻制与公司名称、法定信息不符的印鉴。

第八条印鉴验收与备案

1.印鉴刻制完成后，由财务部组织验收，核对印鉴的名称、规格、字体、编码等是否与《财务印鉴刻制申请表》一致，检查印鉴材质是否符合要求、是否存在破损或瑕疵，验收合格后填写《财务印鉴验收单》（附件2）；

2.验收合格的财务印鉴，需在公司财务部进行备案，建立《财务印鉴管理台账》（附件3），记录印鉴名称、类型、刻制日期、规格、保管人、使用范围、备案编号等信息；

3.涉及银行账户的财务印鉴（如财务专用章、法人章），需在开户银行完成备案，确保印鉴样式与银行预留印鉴一致，备案完成后将银行回执复印件留存财务部。

第三章财务印鉴的保管

第九条保管责任人确定

财务印鉴需明确唯一保管责任人，保管责任人由财务部根据岗位设置及不相容岗位分离原则提名，报财务部负责人批准后确定，具体分工如下：

1.财务专用章：由财务部经理或指定的财务主管保管；

2.法人章：由行政部指定专人保管（若公司授权财务部保管，需由非财务专用章保管人负责）；

3.发票专用章：由财务部发票管理岗人员保管；

4.出纳专用章、收款/付款专用章：由出纳岗人员保管（需与财务专用章、法人章保管人分离）；

5.其他财务专用章：根据用途由财务部指定专人保管，若涉及跨部门使用，需明确主保管部门及协同保管要求。

第十条保管场所要求

1.财务印鉴需存放于符合安全要求的专用保管设备中：

财务专用章、法人章、融资类专用印鉴需存放于双重密码或双人双锁的保险柜中，保险柜需固定在地面或墙体上，防