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公司投融资管理规章与执行细则

引言

为规范公司投融资行为，提高资金使用效益，防范和控制投融资风险，确保公司战略目标的实现和持续、健康、稳定发展，依据国家相关法律法规及公司章程，特制定本规章与执行细则。本细则旨在明确公司投融资管理的基本原则、组织架构、决策程序、执行流程、风险控制及监督问责机制，为公司各项投融资活动提供行为准则和操作指南。

一、总则

（一）基本原则

1.战略导向原则：投融资活动应符合公司整体发展战略和中长期规划，服务于核心业务发展和价值创造。

2.合法合规原则：严格遵守国家法律法规、监管规定及公司内部管理制度，确保投融资行为的合法性与合规性。

3.风险可控原则：建立健全风险评估与管理机制，对投融资项目进行充分的风险识别、分析和评估，确保风险在可控范围内。

4.效益优先原则：追求投融资活动的经济效益与社会效益相统一，以合理的投入获取最佳的回报，保障股东权益最大化。

5.审慎勤勉原则：投融资决策与执行过程中，相关人员应秉持审慎态度，勤勉尽责，深入调研，科学论证。

（二）适用范围

本细则适用于公司及下属各控股子公司（以下统称“公司”）的各类投融资活动。公司参股公司的投融资活动，参照本细则及参股公司章程履行相应管理职责。

（三）定义

1.投资：指公司为获取未来收益或战略资源，将货币资金、实物资产、无形资产等投入到其他经济实体或项目中的行为，包括但不限于股权投资、债权投资、项目投资、房地产投资、金融产品投资等。

2.融资：指公司为满足生产经营、项目建设、战略发展等需要，通过各种方式从外部或内部获取资金的行为，包括但不限于银行贷款、发行债券、信托融资、股权融资、融资租赁、供应链融资及内部资金调度等。

二、管理机构与职责

（一）决策机构

1.股东会/股东大会：是公司投融资的最高决策机构，负责审议并批准公司重大投融资方案，具体权限依据公司章程及相关议事规则确定。

2.董事会：在股东会/股东大会授权范围内，负责审议并批准公司重要投融资方案，并对股东会/股东大会负责。

3.总经理办公会：在董事会授权范围内，负责审议并批准公司日常及一定限额内的投融资方案，组织实施经批准的重大投融资项目。

（二）管理部门

1.投融资管理部门（可根据公司实际设置，如投资部、融资部或由财务部兼管）：是公司投融资活动的归口管理部门，主要职责包括：

*组织拟订公司投融资管理制度和流程。

*组织开展投融资项目的调研、筛选、储备工作。

*牵头组织投融资项目的可行性研究、尽职调查、风险评估。

*负责拟订具体的投融资方案，并按审批权限逐级上报审批。

*组织实施经批准的投融资方案，负责投后管理、融资款项的使用监控及偿还安排。

*建立投融资项目档案，定期进行统计分析和效果评估。

*跟踪研究宏观经济形势、行业发展动态及金融市场变化，为公司投融资决策提供信息支持。

2.财务部：负责投融资活动的资金安排、会计核算、税务筹划、财务风险控制，参与投融资项目的财务可行性分析，审核投融资方案中的财务条款。

3.法务部/合规部：负责投融资项目的法律尽职调查、合同审查、合规性审核，提供法律意见，防范法律风险。

4.其他相关业务部门：根据投融资项目的性质和需要，参与项目调研、可行性分析等工作，提供业务层面的专业支持，并配合做好投后管理或融资相关的业务协同。

（三）监督机构

内部审计部门：负责对公司投融资活动的合规性、审批程序的执行情况、资金使用效益及内部控制的有效性进行审计监督，独立出具审计报告。

三、投资管理

（一）投资项目的筛选与立项

1.投资项目应符合国家产业政策、公司发展战略和主营业务方向。

2.投融资管理部门根据公司发展需要或项目信息，进行初步筛选和评估，认为具有进一步研究价值的项目，可提交立项申请。

3.立项申请应包括项目背景、初步设想、预期目标、大致投资规模、资金来源初步设想等内容。立项申请按审批权限报相应决策机构审批。

（二）尽职调查与可行性研究

1.立项批准后，由投融资管理部门牵头，组织财务、法务及相关业务部门或聘请外部专业机构，对投资项目进行全面、深入的尽职调查。

2.尽职调查内容应包括但不限于：目标公司或项目的基本情况、行业地位、市场前景、技术实力、管理团队、财务状况、法律风险、潜在风险等。

3.在尽职调查基础上，编制详细的《投资项目可行性研究报告》，对项目的技术可行性、经济可行性、市场可行性、法律合规性及风险因素进行综合分析论证，提出明确的投资建议和风险应对措施。

（三）投资决策与审批

1.投融资管理部门将《投资项目可行性研究报告》及相关附件（如尽职调查报告、法律意见书、财务分析报告等）按审批权限逐级上报。

2.各级决策机构根据其权限，对投