原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
浙江三花智能控制股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度
浙江三花智能控制股份有限公司
年报信息披露重大差错责任追究制度
第一章总则
第一条为提高浙江三花智能控制股份有限公司（以下简称“公司”）规范运作水
平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加大对年报信息披露责任
人的问责力度，提高年报的信息披露质量和透明度，根据《中华人民共和国证券法》
《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市
1——
规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第号主板上市公司规范运作》
等法律法规、规范性文件及《浙江三花智能控制股份有限公司章程》（以下简称《公
司章程》）的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称的年报信息披露责任人包括公司董事、高级管理人员、各子
公司负责人、控股股东、实际控制人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。
第三条公司董事、高级管理人员以及与年报编制、信息披露相关的其他人员在
年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未
勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当按照本制度的规
定追究其责任。
第四条本制度所称年度报告重大差错责任追究制度，是指年报信息披露工作中
有关人员不履行或不正确履行职责、义务以及其他个人原因，造成年报披露信息出
现重大差错，并使投资者遭受可确认的重大损失、对公司造成重大经济损失或造成
不良社会影响的追究与处理制度。
第五条年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。实施责
任追究制度时，应遵循以下原则：
1、客观公正、实事求是原则；
2、有责必问，有错必究原则；
3、权利与责任相对等、过错与责任相对应原则；
4、追究责任与改进工作相结合的原则。
-1-
浙江三花智能控制股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度
第二章年报信息披露重大差错的认定标准
第六条本制度所指的年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计
差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大
差异等情形，或出现被证券监管部门认定为重大差错的其他情形。具体包括以下情
形：
1、年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及相关规定，
存在重大会计差错；
2、会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释规定及
法律、法规、规范性文件规定的上市公司信息披露编报规则的相关要求，存在重大
错误或重大遗漏；
3、其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会《公开发行证券的公司信
息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》、深圳证券交易所信息披
露指引等规章制度、规范性文件和《公司章程》《信息披露事务管理制度》及其他
内部控制制度的规定，存在重大错误或重大遗漏；
4、业绩预报与年报实际披露业绩存在重大差异且不能提供合理解释的；
5、业绩快报中的财务数据和指标与年报中的实际数据和指标存在重大差异且不
能提供合理解释的；
6、监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。
第三章年报信息披露重大差错的处理程序
第七条年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，应及时进行补充和更
正公告。
第八条对前期已公开披露的年报中财务信息存在差错进行更正的信息披露，应
遵照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》
及股票上市地上市规则等相关规定执行。
第九条当财务报告存在重大会计差错需要更正、其他年报信息披露存在重大错
误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异的，公司内部审计机构应收集、
文档评论（0）