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IPO财务合规建设的难点及对策分析

摘要：财务规范建设是企业日常运营的保障，通过对资产质量、收入信息、成本核算等方面的管理，提高企业管理水平。文章将从IPO财务合规建设的难点出发，展开论述阻碍财务建设的因素，并结合注册制背景条件，采取针对性的解决对策，促进企业在上市过程中财务问题得到解决。合规的IPO为企业带来充足的资金，获得市场的高度认可，保障企业顺利上市。

关键词：财务建设；IPO；有效对策；会计核算

引言

IPO是首次公开发行股票的英文缩写，企业将其股份向公众出售，从而实现企业IPO上市。此过程综合性较强，与企业经营利润有着密切关联，企业深刻认识到IPO财务合规建设的重要性。为实现企业IPO顺利上市，加强财务合规建设势在必行。

一、IPO财务合规建设的必要性

新时期，企业高度重视财务管理工作，主动将财务管理纳入企业IPO上市体系中。随着IPO财务合规建设不断推进，企业经营优势凸显，主要表现在以下几方面：一是有利于增强企业综合实力，打造品牌形象，促进企业高质量发展。财务合规建设为企业经营发展营造良好环境，财务管理活动获得坚实的基础，企业内部财务工作机制得以稳定运行。另外，良好的财务运营环境为企业经济利润的提升提供保障，同时，帮助企业树立良好的形象，促进企业整体效益的发展，IPO顺利上市。二是有利于缩短IPO的上市时间，提高企业财务数据的运用效率。例如，企业加大财务管理合规建设的力度，巩固IPO上市基础，形成良好的内部管理氛围。企业财务数据、指标得以优化，为IPO上市提供助力，缩短上市时间[1]。三是有利于规范企业财务管理，严禁财务造假现象的发生，保证IPO上市的稳定性。例如，IPO财务合规建设不断加强，企业财务管理者运用先进技术与管理规定，精准识别财务造假的问题，并严格按照规定要求，对涉事人员进行处罚，使其自觉承担法律责任，达到企业规范化管理的目标。

二、IPO财务合规建设的主要难点

（一）财务管理机制有待优化

IPO财务合规建设中，需要科学的财务管理机制，保障企业内部经营活动的运行。当前，部分企业IPO上市过程中缺少健全的财务管理机制，相应制度缺失，导致企业财务与业务的融合速率不足，战略目标无法按时完成。例如，部分企业对财务管理机制的建设不重视，导致业务执行时缺乏制度支撑，企业IPO上市受到较大限制，IPO财务合规建设受到阻碍。

（二）财务管理人才素质较差

人才是IPO财务合规建设的基础保障，部分企业财务管理人才的综合素质普遍不高，导致IPO上市中涉及的财务工作处理质量较差，严重影响企业财务报表的准确性。例如，企业财务监督人员专业素质较差，职能弱化，在财务管理工作中产生一定的操作风险，企业IPO上市进程受到阻碍。此现象的发生暴露出企业用人机制的问题，是IPO财务合规建设亟待解决的难点。

（三）财务报表粉饰现象严重

IPO财务合规建设需要真实的财务报表信息作支撑，由于部分企业为突出自身优势，过于粉饰财务报表，导致报表信息出现造假的现象。企业IPO上市由于财务报表信息造假埋下隐患，不利于企业实现可持续发展。另外，一些财务工作者缺乏职业素养，企业制度建设不充分，导致财务合规建设受到严重阻碍。一旦财务报表被查出粉饰问题，IPO上市计划就会失败。

（四）内部管理体系较为薄弱

企业IPO上市计划的执行需要各部门之间的相互配合，由于部分企业内部管理体系较为薄弱，各部门协调沟通的渠道不足，导致IPO财务管理存在问题。例如，部分企业对财务管理与内部控制的认识不充分，没有将二者有效结合，导致内部管控的实效性不足，财务管理活动形式化现象严重。而各部门对财务建设工作的配合较差，导致内部控制环节出现问题，严重影响财务部门的工作效率。

（五）财务管理技术有待更新

科技信息时代，财务管理体系的运行需要先进技术赋能，保证内部管理智能化、信息化是IPO财务合规建设的难点。例如，部分企业财务管理体系较为落后，财务管理软件与硬件没有得到及时更新，导致工作难度较大，不利于企业规范化管理。另外，企业缺少经验，无法高效运用财务管理技术，导致IPO财务合规建设成果不足。

三、IPO财务合规建设的有效对策

（一）完善财务管理机制

针对企业财务管理机制的不足，管理层不断完善财务管理机制，修复机制漏洞，提高机制运用效率，促进先进机制的形成。一是明确企业IPO上市的需求，以实际需要角度出发，建立协调财务管理机制，共同解决财务管理问题。例如，企业的经营业务存在差异，企业领导层通过调查研究，对社会大众购买股票的意愿进行了解，从而制定科学的工作方案。财务部门不断发挥职能，按照新型管理机制要求，切实履行自身责任，提高财务管理工作的质量，服务企业IPO上市计划，推动企业财务合规建设。另外，持续提高管理层的认识，提高管理人员对财务管理机制的重视程度。定期检验财务管理目标的完成度，调整