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企业财务制度
第一章财务部组织结构和责权
一、企业财务部组织结构图
二、财务部职责
1严格实施财务会计制度，建立完整账簿管理体制和财务核实体系
2健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核实管理
3分析财务计划实施情况，提供财务分析汇报，检验监督财务纪律实施情况
4当好决议参谋，立即正确地向决议者和相关管理者提供可靠会计信息
5编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案
6负责企业职员劳动工资、职员福利发放
7负责企业多种费用审核和报销，进行成本控制管理
8协调和税务、银行部门关系，实施国家税法政策，立即做好纳税申报工作
9进行企业内部控制制度设计，做好各项审计工作
10有效合理使用资金，依据单位资金情况做好融资工作
11编制多种计划统计报表，完成企业领导临时部署其它工作
三、财务部权力
1参与企业重大经营决议，为决议提供财务数据和信息权力
2参与年度、季度、月度生产计划制订，并提出意见和提议权力
3参与年度、季度、月度销售计划制订，并提出意见和提议权力
4参与年度、季度、月度采供计划制订，并提出意见和提议权力
5对违反财务制度部门、分支结构和个人给处罚
6对其它部门实施财务监督和考评
7部门内部职员聘用、解聘提议权
8要求相关部门配合相关工作权力
9其它相关权力
四、财务总监职责
在董事会和总经理领导下，总管企业会计、报表、预算工作
制订、实施企业财务战略，以支持企业推行经营战略
负责制订企业利润计划、资本投资、财务计划、销售前景、开支预算或成本标准
进行税收管理和方案制订
健全企业内部核实体系和财务管理规章制度
开展经济活动分析，编制企业财务计划、成本计划，增收节支、提升效益
监督企业遵守国家财经法令、纪律，和董事会决议
财务部经理职责
主持本部全方面工作，组织并督促部门人员全方面完成本部职责范围内各项工作
依据企业中、长久经营计划，组织编制集团年度综合财务计划控制标准
负责组织《会计法》及地方政府相关财务工作法律法规落实落实
制订、维护、改善企业财务管理制度和政策，制订年度、季度财务计划
进行企业成本管理，开展成本估计、控制、核实、分析工作，提升赢利水平
负责建立和完善企业财务稽核、审计内部控制制度，监督其实施情况
负责资金、资产管理
对企业税收进行整体计划和管理，按时完成税务申报和年度审计工作
对企业重大投资、融资、并购等经营活动提供提议和决议支持
向上级主管汇报企业经营情况，为企业高级管理人员提供财务分析数据和提议
组织考评、分析企业经济结果，提出可行提议和方法
六、财务主管职责
财务预算编制、呈报及实施
组织企业会计核实及年度审计
有效地管理利用资金
监察企业资产管理、往来账管理和费用开支管理
建立和发展同财政税收部门及银行良好合作关系
审核会计凭证
审核上报多种会计报表及纳税申报表
对下属职员进行培训
协调部门内部、部门之间职员关系
第二章资本预算管理
一、资本预算会计岗位职责
帮助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套实施、控制机制
制订企业年度全方面预算，组织编制整个企业财务预算及财务部门费用预算
汇编各部门预算草案，形成企业销售预算、采购预算和费用预算等项目预算
综合、平衡企业各职能部门预算，经决议层同意后下达实施
监督管理预算实施情况，查看预算提议案，立即向管理层反馈
定时汇总、综合分析各部门编制简明预算实施差异分析汇报
负责向董事会解答相关预算质疑，确定组织预算要求符正当律要求
依据实际经营情况，定时更新已编制预算，使企业预算更趋正确
二、资本预算专员岗位职责
帮助建立、改善、完善预算管理体系，建立对应实施控制机制
帮助编制企业全方面经营预算，负责预算跟踪管理
依据预算监控日常支出，定时进行反馈
对预算各项指标和各部门预算实施情况进行监督，提交分析汇报
编制集团估计损益表、估计资产负债表、估计现金流量表
编制集团总体预算平衡方案
按时进行下十二个月度预算编制工作
预算编制程序
四、年度预算编制程序
五、年度预算编制平衡步骤
六、年度预算调整步骤
第三章财务成本控制管理
一、成本控制岗位职责
制订成本核实制度
进行成本预算编制和实施跟踪
依据月度、季度、年度财务情况，主持各项财务分析
进行成本检验
改善成本控制，提供成本控制改善方法汇报
提出改善财务运转提议
二、成本核实会计岗位职责
实施成本核实方案
实施产品成本控制方案
撰写成本分析汇报
提出成本控制改善方案
稽核各项目成本预算，并立即提出修正意见
进行成本档案管理和统计分析
现金清查处理步骤
四、银行存款付款控制步骤
五、费用报销管理步骤
第四章资产管理
一、资产管理岗位职责
在财务经理直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用具、原料制
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