2025年金融风险管理师高级内部评级法下抵押品的处理专题试卷及解析.pdfVIP

2025年金融风险管理师高级内部评级法下抵押品的处理专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师高级内部评级法下抵押品的处理专

题试卷及解析

2025年金融风险管理师高级内部评级法下抵押品的处理专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在高级内部评级法（IRB）下，银行对抵押品进行估值时，最核心的原则是什么？

A、采用历史成本法确保数据稳定性

B、优先选择市场价值以反映当前流动性

C、统一使用账面价值简化操作流程

D、依赖第三方评估报告无需独立验证

【答案】B

【解析】正确答案是B。根据巴塞尔协议II/III对IRB高级法的要求，抵押品估值

应优先采用市场价值，因其最能反映当前流动性和风险状况。A选项历史成本法无法及

时反映市场波动；C选项账面价值可能严重偏离实际；D选项第三方报告需经银行独立

验证，不能完全依赖。知识点：抵押品估值原则。易错点：混淆不同估值方法的适用场

景。

2、下列哪类抵押品在IRB高级法下通常不被认定为合格抵押品？

A、金融质押品如国债

B、商用房地产

C、无形资产如专利权

D、应收账款

【答案】C

【解析】正确答案是C。IRB高级法对合格抵押品有严格限定，无形资产因价值波

动大、流动性差通常不被接受。A、B、D均为监管认可的常见合格抵押品。知识点：合

格抵押品范围。易错点：误将所有资产类型均视为合格抵押品。

3、抵押品的风险缓释作用在IRB高级法中主要通过什么参数体现？

A、违约概率（PD）

B、违约损失率（LGD）

C、风险暴露（EAD）

D、期限（M）

【答案】B

【解析】正确答案是B。抵押品直接降低违约损失率（LGD），因其可在债务人违约

时减少实际损失。PD反映违约可能性，EAD反映风险敞口，M反映期限，均非抵押

品直接影响参数。知识点：抵押品与风险参数关系。易错点：混淆不同风险参数的驱动

因素。

2025年金融风险管理师高级内部评级法下抵押品的处理专题试卷及解析2

4、银行在IRB高级法下对抵押品进行定期重估的频率通常要求为？

A、每年一次

B、每半年一次

C、至少每年一次，高风险资产需更频繁

D、仅在发生重大事件时重估

【答案】C

【解析】正确答案是C。监管要求至少每年重估一次，但对价格波动大的抵押品（如

股票）需提高频率。A、B选项过于绝对，D选项忽视常规重估必要性。知识点：抵押

品重估频率。易错点：忽视抵押品类型差异对频率的影响。

5、在IRB高级法下，抵押品的折扣率（Haircut）主要用于抵消什么风险？

A、信用风险

B、操作风险

C、市场风险和流动性风险

D、法律风险

【答案】C

【解析】正确答案是C。折扣率用于覆盖抵押品市场价值波动和处置时的流动性风

险。A、B、D风险类型不直接通过折扣率缓释。知识点：折扣率功能。易错点：混淆

折扣率与风险缓释的对应关系。

6、银行对抵押品进行法律有效性审查时，最关键的要求是？

A、抵押品所有权清晰无争议

B、抵押品价值稳定

C、抵押品易于保管

D、抵押品类型多样化

【答案】A

【解析】正确答案是A。法律有效性核心是确保银行对抵押品拥有合法处置权，所

有权清晰是前提。B、C、D属风险管理考量，非法律审查重点。知识点：抵押品法律审

查。易错点：将风险管理要求与法律要求混淆。

7、在IRB高级法下，双重抵押（同一抵押品担保多笔债务）的处理原则是？

A、按债务比例分配抵押品价值

B、优先保障最高风险敞口

C、按抵押登记顺序清偿

D、银行可自由分配

【答案】C

【解析】正确答案是C。双重抵押需按法律登记的优先顺序清偿，确保公平性。A、

B、D选项均可能违反法律优先级原则。知识点：双重抵押处理。易错点：忽视法律优

2025年金融风险管理师高级内部评级法下抵押品的处理专题试卷及解析