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单位职工子女暑期托管服务预算编制内容与标准

一、预算编制核心原则

公益导向，成本补偿：预算以“覆盖必要开支、不盈利”为核心，仅纳入托管服务直接相关的成本费用，避免非必要支出（如高端活动器材、冗余人员薪酬）；

标准明确，有据可依：各项开支标准需参考当地物价水平、行业收费规范及单位内部财务制度，确保每一项预算都有明确计算依据；

全面覆盖，无遗漏项：预算需涵盖场地、人员、物资、活动、应急等全环节开支，避免服务过程中出现“临时追加费用”的情况；

弹性预留，风险可控：设置5%-10%的应急预备金，应对托管期间突发开支（如临时增补消毒物资、紧急医疗处置费用）。

二、预算编制内容与具体标准

（一）人员费用（占总预算40%-50%）

1.外聘辅导人员薪酬

编制内容：外聘中小学退休教师、兴趣班教练（如手工、科普老师）的劳务报酬；

计算标准：

按“小时/人次”核算：参考当地兼职教师薪酬水平（如二线城市25-35元/小时，一线城市35-50元/小时）；

按“天/人次”核算：若辅导人员全天驻场（8:30-17:30，含午休），日薪=小时薪酬×6小时（实际工作时长，扣除午休），示例：二线城市日薪150-210元/人；

人数与时长：按“1:10人员配比”（如30名孩子配3名辅导人员），托管周期7周（35个工作日），计算公式：总薪酬=人数×日薪×工作日数。

2.志愿人员补贴（若有）

编制内容：单位内部志愿参与托管服务的职工（非本职工作）的交通、餐饮补贴；

计算标准：

交通补贴：按单位内部通勤补贴标准（如单程2-5元，每日往返，凭交通凭证报销）；

餐饮补贴：按单位职工工作餐标准（如15-25元/餐，仅补贴托管服务期间的午餐）；

说明：志愿人员补贴需符合单位《职工福利管理办法》，不得变相发放“额外薪酬”，且需登记志愿时长备查。

3.安全与应急人员费用

编制内容：外聘安保人员、临时医疗支持人员（如社区医护志愿者）的劳务报酬；

计算标准：

安保人员：参考当地安保服务兼职收费（如80-120元/天/人，若单位自有安保人员，不额外列支）；

医疗支持：若邀请社区医院医护人员开展1-2次安全小课堂，单次劳务报酬200-300元/人（仅按“单次活动”核算，不长期驻场）。

（二）物资费用（占总预算25%-35%）

1.基础物资采购与消耗

编制内容：

学习类：绘本、作业本、铅笔、橡皮（按孩子人数1:1配置，避免浪费）；

活动类：手工材料（折纸、黏土、彩笔，按每周1次手工活动核算，人均5-8元/周）、科普实验器材（安全试剂、简易工具，按“活动批次”采购，如30人份实验材料150-200元）；

消毒与防护类：84消毒液（5-8元/瓶，每周消耗1-2瓶）、免洗洗手液（10-15元/瓶，每2周补充1次）、医用口罩（0.5-1元/个，按每人每天1个备用量核算）；

餐饮类（若提供）：食材采购（按人均15-25元/餐，35个工作日，仅算工作日午餐）、一次性餐具（0.3-0.5元/套，或复用餐具的消毒耗材）；

计算标准：按“人数×单价×周期”核算，其中消耗品（如消毒水、口罩）需按“每周补充1次”预留库存，避免断供。

2.固定资产租赁（若有）

编制内容：若单位无闲置桌椅、空调等设备，需临时租赁的物资（如折叠桌椅、移动空调）；

计算标准：

折叠桌椅：15-20元/套/月，按30个孩子配30套（含辅导人员用），租赁周期2个月；

移动空调：150-200元/台/月，按1个场地配1台核算，若场地已有空调，不列支。

（三）场地相关费用（占总预算10%-15%）

1.内部场地改造与维护

编制内容：单位内部场地（如职工活动中心）的临时改造费用（如划分区域的隔断、安全标识制作）、日常维护（如电路检修、空调清洗）；

计算标准：

隔断制作：简易布艺隔断100-150元/米，按需要划分2-3个区域（如学习区、活动区），总长度10-15米；

安全标识：5-10元/个，需制作“安全出口”“禁止追逐”“饮食禁忌公示栏”等10-15个；

电路检修：单次200-300元（托管前1次全面检修，服务期间若有故障，从应急预备金列支）。

2.外部场地租赁（若有）

编制内容：若需到单位外开展实践活动（如社区活动室、图书馆），产生的租赁费用；

计算标准：参考当地公益场馆收费，若为合作公益场地，可能免费或收取少量管理费（如50-100元/次，按每月2次外部活动核算）。

（四）活动与荣誉费用（占总预算5%