2025年金融风险管理师风险暴露的报告体系与信息披露专题试卷及解析.pdfVIP

2025年金融风险管理师风险暴露的报告体系与信息披露专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师风险暴露的报告体系与信息披露专

题试卷及解析

2025年金融风险管理师风险暴露的报告体系与信息披露专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、根据巴塞尔协议III，银行风险暴露的信息披露主要目的是？

A、提高银行盈利能力

B、增强市场纪律和透明度

C、简化监管流程

D、降低运营成本

【答案】B

【解析】正确答案是B。巴塞尔协议III强调信息披露的核心目的是通过提高透明

度来强化市场纪律，使利益相关者能够评估银行的风险状况。A选项与风险披露无直接

关系；C选项信息披露实际增加了监管复杂性；D选项信息披露通常会增加而非降低成

本。知识点：巴塞尔协议III信息披露原则。易错点：容易混淆信息披露的直接目的与

间接效果。

2、下列哪项属于信用风险暴露的披露内容？

A、交易账户头寸

B、贷款五级分类分布

C、外汇敞口

D、利率敏感性缺口

【答案】B

【解析】正确答案是B。贷款五级分类是信用风险暴露的核心披露指标，反映资产

质量。A选项属于市场风险；C选项属于汇率风险；D选项属于利率风险。知识点：风

险暴露分类。易错点：容易将不同风险类别的披露内容混淆。

3、国际财务报告准则第9号（IFRS9）要求金融资产按什么标准分类？

A、持有意图

B、合同现金流特征和业务模式

C、到期时间

D、流动性水平

【答案】B

【解析】正确答案是B。IFRS9采用”业务模式评估+合同现金流特征测试”的双重

分类标准。A选项是旧准则标准；C、D选项不是分类依据。知识点：IFRS9金融资产

分类。易错点：容易沿用旧准则的”持有意图”标准。

4、操作风险损失事件披露中，“内部欺诈”的特征是？

2025年金融风险管理师风险暴露的报告体系与信息披露专题试卷及解析2

A、系统故障导致损失

B、员工故意违规行为

C、外部盗窃事件

D、自然灾害影响

【答案】B

【解析】正确答案是B。内部欺诈特指机构内部人员的故意欺诈行为。A选项属于

系统风险；C选项属于外部事件；D选项属于物理风险。知识点：操作风险事件类型。

易错点：容易混淆内部与外部事件分类。

5、银行风险偏好声明（RAS）的披露频率通常是？

A、每日

B、每月

C、季度

D、年度

【答案】D

【解析】正确答案是D。风险偏好声明属于战略级文件，通常年度披露。A、B选项

频率过高；C选项可能用于临时更新。知识点：风险治理文件披露要求。易错点：容易

将不同层级文件的披露频率混淆。

6、下列哪项不属于市场风险资本计量的披露要求？

A、VaR模型参数

B、压力测试结果

C、不良贷款率

D、风险价值区间

【答案】C

【解析】正确答案是C。不良贷款率属于信用风险指标。A、B、D都是市场风险披

露要素。知识点：市场风险披露内容。易错点：容易跨风险类别选择指标。

7、根据监管要求，重大风险暴露的披露阈值通常是？

A、净资本的1%

B、净资本的5%

C、净资本的10%

D、净资本的20%

【答案】C

【解析】正确答案是C。多数监管机构将10%净资本作为重大风险暴露的披露门槛。

A、B选项过低；D选项过高。知识点：重大风险暴露标准。易错点：容易记错具体比

例数值。

8、气候相关财务信息披露工作组（TCFD）建议的四大支柱不包括？

2025年金融风险管理师风险暴露的报告体系与信息披露专题试卷及解析3

A、治理

B、战略

C、风险管理

D、财务预测

【答案】D

【解析】正确答案是D。TCFD框架包含治理、战略、风险管理和指标目标四大支

柱