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2025年金融风险管理师资产证券化风险暴露资本处理专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师资产证券化风险暴露资本处理专题

试卷及解析

2025年金融风险管理师资产证券化风险暴露资本处理专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在资产证券化风险暴露的资本处理中，以下哪种情况银行可以采用内部评级法

（IRB）计算资本要求？

A、银行持有的是资产支持证券（ABS）的优先档

B、银行是资产证券化交易的发起人且保留了部分风险暴露

C、银行持有的是再证券化风险暴露

D、银行缺乏对基础资产池的充分信息

【答案】B

【解析】正确答案是B。根据巴塞尔协议，只有作为发起人且保留风险暴露的银行

才能使用IRB法。选项A优先档通常适用标准法；选项C再证券化风险暴露必须使

用更保守的处理方法；选项D信息不足是IRB法的适用障碍。知识点：IRB法适用条

件。易错点：容易混淆IRB法与标准法的适用场景。

2、资产证券化风险暴露的资本计量中，流动性便利的资本要求处理方式是？

A、与普通信用风险暴露相同

B、适用100%的风险权重

C、根据是否可撤销采用不同处理

D、不需要计提资本

【答案】C

【解析】正确答案是C。流动性便利根据是否可撤销区别处理：可撤销便利适用较

低资本要求，不可撤销便利需按信用风险处理。选项A错误，流动性便利有特殊规则；

选项B过于绝对；选项D完全错误。知识点：流动性便利资本处理。易错点：容易忽

视可撤销性对资本要求的影响。

3、在资产证券化中，以下哪种情况最可能触发”早偿风险”？

A、基础资产利率上升

B、借款人信用状况恶化

C、市场利率下降

D、证券化产品信用评级下调

【答案】C

【解析】正确答案是C。市场利率下降时借款人倾向于提前还款以降低融资成本，导

致早偿风险。选项A通常减少早偿；选项B影响违约风险而非早偿；选项D与早偿无

直接关系。知识点：早偿风险成因。易错点：容易混淆利率变动方向与早偿的关系。

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4、根据巴塞尔协议，资产证券化风险暴露的”风险暴露类别”划分不包括？

A、资产支持证券

B、再证券化风险暴露

C、流动性便利

D、担保品管理服务

【答案】D

【解析】正确答案是D。风险暴露类别包括ABS、再证券化、流动性便利、信用增

级等，担保品管理服务属于操作范畴。知识点：风险暴露分类。易错点：容易将服务提

供者角色与风险暴露混淆。

5、资产证券化中”超额抵押”作为信用增级手段，其资本处理特点是？

A、完全认可为资本缓释

B、部分认可且需折扣

C、完全不予认可

D、按基础资产风险权重处理

【答案】B

【解析】正确答案是B。超额抵押可部分认可但需考虑折扣率，反映其不确定性。选

项A过于乐观；选项C过于保守；选项D未体现增级特性。知识点：信用增级资本处

理。易错点：容易忽视折扣调整的必要性。

6、在资产证券化风险暴露的资本计量中，“合成型资产证券化”的主要特点是？

A、涉及基础资产的真实出售

B、通过信用衍生品转移风险

C、必须设立特殊目的载体

D、仅适用于银行间市场

【答案】B

【解析】正确答案是B。合成型证券化通过信用衍生品而非资产转移实现风险分散。

选项A是传统证券化特征；选项C非必须；选项D错误。知识点：合成型证券化机制。

易错点：容易与传统证券化混淆。

7、资产证券化风险暴露的”监管公式”（RBA）主要适用于？

A、所有资产支持证券

B、简单透明且信息充分的交易

C、再证券化风险暴露

D、流动性便利

【答案】B

【解析】正确答案是B。RBA适用于符合简单透明标准的交易，复杂交易需更保守

处理。选项A范围过大；选项C必须使用更保守方法；选项D有专门规则。知识点：

2025年金融风险管