《现代企业管理》项目7财务管理.pptxVIP

现代企业管理

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项目七财务管理

项目导航任务一了解现代企业筹资管理任务二了解现代企业投资管理任务三了解现代企业成本控制任务四了解现代企业利润管理项目实训帮助A公司走出财务困境任务五分析现代企业财务报表

项目导读财务管理是企业组织财务活动、处理财务关系等经济管理工作的总称。其目标是实现企业利润最大化、股东财富最大化和企业价值最大化。本项目主要介绍企业的筹资管理、投资管理、成本控制、利润管理及财务分析等内容。

学习目标知识目标了解筹资的概念、目的熟悉筹资的原则、类型，资本来源及筹资方式了解投资的概念、意义、原则掌握投资的分类及投资管理的程序了解成本的分类、成本核算掌握成本控制的途径及方法了解利润的构成、分配及股利政策了解财务分析的意义、信息来源及内容掌握财务综合分析的方法

学习目标能力目标能够对企业的净利润进行分配。能够根据企业的财务报表，分析企业的偿债、营运、盈利、发展能力。素养目标加强职业道德，树立诚信观念。树立风险意识，提高主动防范风险的能力。

任务一了解现代企业筹资管理

甲公司是一家泡菜加工企业，拥有价值2亿多元的资产，占全国泡菜市场约60%的份额，近年来却饱受流动资金不足的困扰。任务导入点击跳过情境我始终搞不懂，像我们这样的企业，一年交税300多万元，解决了附近10余个县的蔬菜出售问题，为6000多个农民提供了就业岗位，从来没有赖账，为什么就贷不到款呢？甲公司的创始人田某

甲公司的流动资金状况的确存在很大的问题。4、5月份正是蔬菜收购和泡菜出厂的高峰期，该公司每天从农民手中购进价值70多万元的大蒜、萝卜等蔬菜。但田某坦言，她已经向农民打了400多万元的“白条”。任务导入点击跳过情境

此外，为了建造无菌车间，田某还花了100多万元引进设备。甲公司已向银行提出了800万元的贷款申请，但目前还没有批下来。如果贷款申请批不下来，甲公司就没办法完成下一步的四季豆收购计划。任务导入点击跳过情境

【思考题】1．从资金的安全性考虑，银行为何要惜贷？2．甲公司还可以采取哪些筹资方式？任务导入

筹资是指企业为满足生产经营的资金需要，向企业外部单位或个人及企业内部人员筹措资金的一种财务活动。筹资管理是企业对筹资活动进行的计划、组织和控制。一、企业筹资的概念与目的 通过筹资管理，企业可以在明确筹资需求的基础上权衡筹资成本与筹资风险，选择适合企业的筹资渠道和筹资方式。（一）企业筹资的概念

一、企业筹资的概念与目的 资金是设立企业的第一道门槛，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国合伙企业法》、《中华人民共和国个人独资企业法》等相关法律的规定，任何一个企业（或公司）在设立时都要符合企业章程（或公司章程）规定的全体股东认缴出资额的条件。有些企业在设立时需要为取得开展经营活动的基本资金而进行筹资。1．满足企业设立的条件（二）企业筹资的目的

一、企业筹资的概念与目的 （二）企业筹资的目的企业在开展日常经营活动的过程中，经常会出现季节性、临时性的支付需求，如购买原材料、集中发放员工工资、提前偿还银行借款、发放股东股利等。企业会为了满足经营活动所形成的支付需求而进行筹资。2．保证日常经营活动的顺利进行

一、企业筹资的概念与目的 （二）企业筹资的目的具有良好发展前景或处于成长期的企业，往往会产生扩张性筹资需求。例如，企业一旦扩大再生产，开展对外投资，就需要大量追加资金。扩张性筹资在筹资的时间和金额上，都要配合投资决策和投资计划的安排，避免贻误投资时机造成资金闲置。扩张性筹资往往带来企业资产总规模的增加和资本结构的明显变化。3．满足企业扩大经营规模或对外投资的需要

一、企业筹资的概念与目的 （二）企业筹资的目的企业产生调整性筹资需求的情形大致有两种：优化资本结构。当企业的债务资本比例过高，存在较大的财务风险时，企业可以通过筹资增加股权，减少债务资金，达到优化资本结构的目的。调整债务结构。当企业的流动负债比例过大，偿还债务的压力较大时，企业可以通过筹资来偿还部分短期债务。4．调整资本结构

二、企业筹资的原则 合法性是企业在筹资过程中应遵循的首要原则。企业筹资活动属于经济活动的范畴，必定受到国家法律法规的约束。企业筹资方式民间融资银行贷款融资可能引发的法律风险行为人不具有吸收存款的主体资格却吸收公众存款，这是破坏金融秩序的违法行为行为人具有吸收存款的主体资格，但其吸收公众存款所采用的方法是违法的例如，某企业虚构融资用途，采用擅自提高利率的方式吸收22亿元公众存款，用于恶意竞争，违反中国人民银行关于利率的规定，扰乱金融秩序。（一）合法性原则

二、企业筹资的原则 效益性是企业追求的目标之一。企业在筹资之前，必须分析资金的投放项目，预测该项目产生