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2025年特许金融分析师跨代际财富传承案例专题试卷及解析1

2025年特许金融分析师跨代际财富传承案例专题试卷及解

析

2025年特许金融分析师跨代际财富传承案例专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在跨代际财富传承中，设立家族信托最主要的优势是什么？

A、提高投资收益率

B、实现资产隔离与风险防范

C、减少日常管理成本

D、简化税务申报流程

【答案】B

【解析】正确答案是B。家族信托的核心功能是通过法律架构实现资产所有权与受

益权的分离，从而达到资产隔离、风险防范和定向传承的目的。A选项错误，信托本身

不直接提高收益率；C选项错误，信托设立和维护成本通常较高；D选项错误，信托可

能涉及更复杂的税务申报。知识点：家族信托的核心功能。易错点：容易将信托的资产

隔离功能与投资收益功能混淆。

2、高净值客户在制定财富传承方案时，最需要优先考虑的因素是？

A、资产增值速度

B、继承人能力与意愿

C、市场波动性

D、短期流动性需求

【答案】B

【解析】正确答案是B。财富传承的核心是确保资产能够有效传递给合适的继承人，

因此继承人的能力、意愿和准备情况是首要考虑因素。A选项错误，传承方案更注重长

期稳定而非短期增值；C选项错误，市场波动是投资管理需要考虑的，而非传承方案的

核心；D选项错误，流动性是资产管理考虑因素，但不是传承方案的首要因素。知识点：

财富传承规划的核心要素。易错点：容易将投资管理目标与传承规划目标混淆。

3、在跨境财富传承中，最可能面临的法律风险是？

A、汇率波动风险

B、不同司法管辖区的法律冲突

C、通货膨胀风险

D、信用风险

【答案】B

【解析】正确答案是B。跨境传承涉及多个国家或地区的法律体系，法律冲突是最

大的风险，可能导致遗嘱效力争议、税务双重征收等问题。A、C、D选项都是财务风险，

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虽然相关但不是跨境传承特有的核心法律风险。知识点：跨境财富传承的法律风险。易

错点：容易将一般财务风险与跨境特有的法律风险混淆。

4、家族治理结构中，家族宪章的主要作用是？

A、规定投资策略

B、明确家族价值观和治理规则

C、分配日常开支

D、选择投资产品

【答案】B

【解析】正确答案是B。家族宪章是家族治理的核心文件，主要阐述家族价值观、使

命、决策机制和成员行为准则。A、C、D选项都是具体执行层面的内容，不属于宪章

的核心作用。知识点：家族治理结构。易错点：容易将家族宪章与家族办公室的具体职

能混淆。

5、在财富传承中，人寿保险的独特价值在于？

A、提供高流动性

B、税收优惠和杠杆效应

C、对冲市场风险

D、提高资产收益率

【答案】B

【解析】正确答案是B。人寿保险在传承中具有税收递延、免税赔付和杠杆放大效

应的独特优势。A选项错误，保险赔付前流动性有限；C选项错误，保险主要对冲人身

风险而非市场风险；D选项错误，保险收益率通常低于其他投资工具。知识点：人寿保

险在财富传承中的作用。易错点：容易忽略保险的杠杆和税收特性。

6、家族办公室在财富传承中的核心职能是？

A、日常记账

B、综合财富管理与治理协调

C、产品销售

D、市场研究

【答案】B

【解析】正确答案是B。家族办公室是高净值家族的综合财富管理平台，核心职能

包括投资管理、税务筹划、治理协调和传承规划。A、C、D选项都是具体执行层面的

工作，不是核心职能。知识点：家族办公室的职能定位。易错点：容易将家族办公室与

普通财富管理机构混淆。

7、在代际传承中，最容易被忽视的非金融资产是？

A、房地产

B、家族企业股权

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