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2026年跨境电商培训公司合规审计管理制度

第一章总则

第一条制度目的

为加强公司合规管理，防范跨境电商培训业务中的法律风险与运营风险，确保公司经营活动符合国家法律法规、监管要求及内部管理规范，保障学员合法权益与公司可持续发展，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司总部及各分支机构的所有经营管理活动，涵盖课程研发、教学实施、市场推广、学员服务、财务收支等全流程，公司全体员工及参与审计工作的相关人员均需遵守。

第三条基本原则

独立性原则：合规审计工作独立于被审计部门及业务环节，不受其他部门或个人干涉，确保审计结果客观公正。

全面性原则：审计范围覆盖业务全流程，重点关注高风险领域，实现合规监督无死角。

及时性原则：定期开展常规审计，针对行业政策变化及风险预警开展专项审计，及时发现并解决问题。

实用性原则：审计流程与整改要求贴合企业实际，确保审计结果可落地、问题可解决。

第四条合规依据

本制度依据《电子商务法》《个人信息保护法》《网络交易管理办法》及跨境电商行业监管政策等相关法律法规制定，并根据政策更新及时调整。

第二章合规审计组织机构及职责

第五条合规审计委员会

公司设立合规审计委员会，作为审计工作决策机构，由高级管理人员、法律合规负责人、内部审计负责人组成。主要职责包括：审议年度审计计划与预算；审核审计报告并对重大合规问题提出处理意见；协调解决审计工作中的重大争议；监督整改方案执行情况。

第六条合规审计部门

设立独立的合规审计部门，直接向合规审计委员会汇报，负责具体审计工作实施。主要职责包括：制定年度审计计划与专项审计方案；组织开展审计工作，收集分析证据并编制工作底稿；对审计发现问题提出整改建议，跟踪整改进度；建立审计档案并妥善保管资料；定期向委员会汇报审计工作情况。

第七条审计人员要求

审计人员需具备财务、法律、跨境电商行业知识及审计技能，遵守职业道德规范，保持客观公正立场。审计人员需定期参加专业培训，及时掌握最新法规政策与审计方法，对审计过程中知悉的商业秘密严格保密。

第三章合规审计核心内容

第八条课程内容合规审计

教学内容审查：核查课程是否存在虚假宣传内容，是否有保证盈利月入百万等不实承诺；确认教学内容未涉及仿牌建站、爬虫抓取、流量劫持等黑灰产技术传授；检查是否包含平台规则解读、合规选品方法等合法内容，且风险预警模块每课时占比不低于15%。

知识产权合规：审查课程案例、课件素材是否侵犯他人著作权；确认未提供侵权商品数据库或规避品牌投诉的违规技巧；核实引用案例已进行脱敏处理，不泄露真实企业信息。

免责声明完整性：检查课程开篇是否明确免责条款，注明不涉及具体技术实施案例来自公开渠道建议咨询专业法律顾问等内容。

第九条资质与运营合规审计

资质备案审查：核查公司是否已取得ICP备案、在线教育类目资质；成长期业务是否具备EDI许可证、出版物经营许可证；扩张期是否完成跨境电信业务经营审批，资质期限是否有效。

市场推广合规：检查宣传资料、广告内容是否真实合法，是否存在夸大宣传；核实推广渠道是否合规，未通过非法途径获取学员信息。

支付与税务合规：审查是否存在虚构贸易背景结汇教学、第三方支付账户套现指导等内容；确认课程中讲解的跨境收款方式符合1039市场采购贸易政策等正规渠道要求；核查公司自身税务申报与缴纳情况，确保无逃税漏税行为。

第十条数据与隐私保护审计

学员信息管理：检查学员个人信息收集是否获得明确同意，是否告知收集目的与用途；核实信息存储是否加密，是否建立访问权限管控机制；审查是否存在违规出售、泄露学员信息的行为。

数据脱敏执行：核查内部使用的学员数据、案例数据是否按规范完成脱敏处理，确保姓名、联系方式、地址等敏感信息已进行替换或匿名化处理，且脱敏后数据无法还原。

应急预案审查：检查是否建立个人信息泄露应急预案，是否定期开展应急演练，过往泄露事件处理是否合规。

第十一条内部控制与制度执行审计

制度健全性：审查内部是否建立课程研发、教学管理、学员服务等各环节的合规管理制度，制度是否覆盖最新监管要求。

执行有效性：检查各部门是否严格执行内部制度，是否存在规避制度的操作行为；核实员工合规培训开展情况，员工对核心合规要求的掌握程度。

财务合规：审查财务收支是否真实合规，收费项目与标准是否公示，资金使用是否符合规定，票据管理是否规范。

第四章合规审计实施程序

第十二条审计计划制定

合规审计部门每年年初根据公司战略、行业风险及监管重点，制定年度审计计划，明确审计项目、范围、时间及人员安排，报合规审计委员会审批。遇政策重大调整或出现风险预警时，可追加专项审计计划。

第十三条审计准备

成立专项审计组，明确分工；收集与审计项目相关的法律法规、公司制度、业务资料等；制定详细审计方