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费用报销管理制度

第一章总则

第一条：目标

为了加强企业内部管理，规范企业费用报销步骤,合理控制费用支出，特制订本制度。

第二条：适用范围

本制度适用集团内各企业各部门。

第二章费用报销制度及步骤

第三条：原始凭证有效性要求：

1、报销人须取得真实正当原始凭证。有效发票最少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。财政机关同意并统一监制行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统各类带印戳收据、支出证实单；原始凭证不得涂抹、刮擦，内容和项目必需齐全；报销时弄虚作假、虚报冒领者，除必需退回所报销金额外，还要处以所报销金额1-3倍罚款，情节严重者，企业将给包含开除在内处分。

2、取得费用报销发票时，应要求开票人在“用户”处填列“上海*电子科技”，且金额大小写须一致，开票日期、收费项目等项目须清楚，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章；

3、经办人员因特殊原因确实不能取得正当凭证时，须经副总级以上领导同意，报销时凭副总级以上领导指示情况说明，用同类发票冲抵；非正式发票或收据不得作为报销凭证；一旦发觉假票和不合要求发票，企业能够拒绝报销，由此造成损失由个人负担；

第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、出差人在填报费用时须提供费用清单（按长途交通费、住宿费、市内交通费、招待费或餐补费用、其它费用等项目分类汇总，并将相关标准在报销单空白处用铅笔注明）；报销单据填写应努力争取整齐美观，不得随意涂改；

2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；全部署名必需汉字、全名亲笔署名，同时请注明签字时间；如有特殊情况需代签，必需签上代签人姓名后面加“代”，而且全部署名全部要签受骗日日期。如有涂改，则在涂改处签上本人姓名。

3、全部报销事宜全部必需由当事人（或其委派代理人）填写，并在“报销人”处署名；包含多人同时出差、费用又同时报销，全部报销人全部必需在“报销人”处署名。报销人必需按要求报销内容填列完整，对报销费用真实性、正当性、合理性负责；任何人不得以任何理由委托、指派财务人员填写、粘贴报销单；当事人委派代理人填写、粘贴报销单时对报销单据真实性、正当性、合理性责任，由委托、指派人署名负责；

4经办人差旅费报销单和后面原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；

5各票据应均匀贴在报销单封面后粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽可能保持一致；若报销票据面积大小相同或相同（如车票等），需有层次序列张贴；报销单据金额、类型相同（如车票等），应尽可能粘贴在一块，并按金额大小排列；报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

6报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导同意才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细查对金额，票据金额和填写金额不符，财务不予报销。

7有实物报销单据须由验收人验收后在发票后面署名确定，需入库实物单据应附入库单；出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票后面需有部门主管签字确定；

第五条：报销标准

在一个预算期内(30天)，经办人各项费用累积支出标准上不得超出预算，超出预算部分不予报销。

第六条：费用报销基础步骤：

部门审查

部门审查

财务一审

财务二审

金额在1万以下财务总监审批

经办人填写报销单

金额在1万以上董事长审批

第七条：其它方面要求

1、报销时，票面金额和实际发生金额不一致时，按实际发生金额为准，但报销金额不得高于票面金额；

2、费用报销审核审批程序中各责任人必需恪尽职守、严格把关，财务部将把各责任人实施情况汇总到人事部，作为绩效考评依据；

3、出差因故不能按时返回所产生费用，必需报相关领导请示；未经同意各项开支，由个人自行负担；借故延长出差时间者，其相关费用自理；如发觉报销申请有弄虚作假，企业除将追回所领款额外，还视情节给处罚，对对应个人处以其不妥收入2倍罚款；

4、对于不根据报销费用标准及步骤进行且未得到董事长特批费用，一律不予报销，相关费用由报销人自行负担。

第八条：差旅费用报销标准

1、差旅费提报：

计划出差人员于每个月20日提报下月出差计划，并于正式出差时间一周以前向部门责任人递交由企业董事长签批好出差申请表，后由企业指定人员安排订票或根据企业要求自行订票，并将出差计划实施情况交人事部备查。

2、差旅费内容：

（1）、长途汽车、火车、船舶、飞机票

（2）、市内公共汽车、地铁、出租车票

（3）、住宿费

（4）、出差餐费

（5）、其它伴随出差发生正当费用

3、差旅费中长途交通费用项目报销标准

交通工具

职位

省际（出差起讫地直线距离超出800公里）

市际

总监及高级经理以上职级

飞机经济舱6折以内/高铁二等座

/一般火车软卧

高铁二等座/一般