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2025年特许金融分析师证券市场跨境监管专题试卷及解析1

2025年特许金融分析师证券市场跨境监管专题试卷及解析

2025年特许金融分析师证券市场跨境监管专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在国际证监会组织（IOSCO）的跨境监管合作框架中，哪项原则是核心基础？

A、市场透明度原则

B、监管合作与信息共享原则

C、投资者保护优先原则

D、系统性风险防控原则

【答案】B

【解析】正确答案是B。IOSCO的核心原则中，监管合作与信息共享是跨境监管的

基石，确保各国监管机构能有效协作。A、C、D虽重要，但均需通过合作实现。知识

点：IOSCO原则体系。易错点：易将投资者保护（C）误选为核心，因其是监管目标而

非合作机制。

2、根据《欧盟金融工具市场指令》（MiFIDII），跨境投资服务提供者必须满足的

首要要求是？

A、在目标国设立分支机构

B、获得母国监管机构授权

C、遵守目标国投资者适当性规则

D、提交跨境业务风险报告

【答案】B

【解析】正确答案是B。MiFIDII采用“母国控制”原则，跨境服务需先获母国授权。

A、C、D为后续操作要求。知识点：MiFIDII跨境监管逻辑。易错点：混淆“母国授权”

与“目标国合规”的优先级。

3、美国《外国账户税务合规法案》（FATCA）主要针对跨境金融活动的哪一环节？

A、证券发行

B、税务信息交换

C、反洗钱监控

D、市场操纵行为

【答案】B

【解析】正确答案是B。FATCA核心是要求外国金融机构向美国税务机构报告美国

纳税人账户信息。A、C、D由其他法规覆盖。知识点：FATCA立法目的。易错点：因

涉及“合规”易误选C（反洗钱）。

4、跨境监管冲突中，“监管套利”通常指？

A、利用监管空白进行非法交易

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B、选择监管宽松地区开展业务

C、规避双重征税安排

D、违反外汇管制规定

【答案】B

【解析】正确答案是B。监管套利是利用不同司法辖区监管差异降低合规成本。A

属违法行为，C、D涉及税务与外汇领域。知识点：跨境监管风险类型。易错点：将“套

利”等同于“违法”（A）。

5、国际证监会组织（IOSCO）的《多边备忘录》（MMoU）主要解决跨境监管的哪

一问题？

A、法律管辖权冲突

B、执法信息获取障碍

C、会计准则差异

D、时区协调困难

【答案】B

【解析】正确答案是B。MMoU旨在建立跨境执法信息共享机制。A需双边协议解

决，C由IFRS协调，D属操作问题。知识点：IOSCOMMoU功能。易错点：因涉及

“多边”易误选A（管辖权）。

6、中国证监会与境外监管机构签署的《监管合作谅解备忘录》（MoU）通常不包含？

A、信息交换程序

B、联合调查权限

C、技术协助条款

D、保密义务规定

【答案】B

【解析】正确答案是B。MoU侧重合作框架，不赋予联合调查权（需双边条约）。A、

C、D为标准条款。知识点：跨境监管合作文件层级。易错点：混淆“谅解备忘录”与“正

式条约”的法律效力。

7、跨境基金监管中，UCITS指令的“护照机制”允许？

A、欧盟基金全球销售

B、非欧盟基金在欧盟销售

C、欧盟基金在欧盟内跨境销售

D、对冲基金免税注册

【答案】C

【解析】正确答案是C。UCITS护照机制仅限欧盟境内跨境销售。A、B、D不符合

规定。知识点：UCITS指令适用范围。易错点：因“护照”名称易误选A（全球销售）。

8、跨境证券发行中，美国证监会（SEC）的RegulationS主要规范？

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