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第

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公司财务管理规章制度

目

目录

第一部分日常费用报销管理制度

一、日常费用的类别

二、费用报销的一般规定

三、费用报销的一般流程

第二部分采购流程管理制度

一、采购的类别

二、采购申请的一般规定

三、采购报销的一般流程

第三部分用款（付款）流程管理制度

一、用款（付款）申请主要包括：

二、用款（付款）的一般规定：

三、差旅费等相关费用的预支一般规定

第四部分业务招待管理制度

一、业务招待原则

二、业务招待对象

三、业务招待申报

四、业务招待费用标准

五、招待费用核销

六、其它规定

第五部分差旅管理费规定

一、差旅费用标准

二、差旅费用核销规定及流程

第六部分印章管理制度

印章类别

印章申请的一般规定

三、盖单申请申一般流程

公司财务管理规章制度

第一部分日常费用报销管理制度

一、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费、会议费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

二、费用报销的一般规定：

（一）报销人必须取得相应的票据(具体由财务部会计审核)，具体要求如下：

1、一定要有原始票据：提供的票据必须有日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。票据上不能列明所购商品明细的，需由供货单位提供供货清单，清单上需盖有供货单位印章。

2、报销要及时，无特殊原因当月发生的费用在次月月底前报销，以发票上注明的日期为准。

填写报销单应注意：准确填写《费用报销单》中费用报销日期和报销内容，报销内容和性质和后附单据应该保持一致；注明附件张数和金额；金额大小写须完全一致(不得涂改)。

（三）按规定的审批程序报批，目前一般流程参见本制度第三条。

三、费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用《费用报销单》

申请人填写部门负责人财务部门总经理到出纳处

费用报销单审核签字复核审批报销

第二部分采购流程管理制度

一、采购主要包括：办公用品、物品采购、固定资产等。

二、采购申请的一般规定

1、办公用品和物资采购：需填写《采购申请表》报送相关领导签字，审批同意后送到采购部，由采购员统一采购，采购回来交有仓库管理。仓库管理员会通知相关人员来申领，办理登记后方可领用；

2、固定资产采购：需提前1月申请，需填写《采购申请表》报送总经理，有公司股东会审

同意后到采购部，由采购员统一采购。

采购流程：

申请人填写相关负责人采购部门交有仓库员相关人员

采购申请表审核签字统一采购签字入库申请领用

三、采购报销的一般流程：采购完毕后，应于三个工作内日填写《费用报销单》，按照费用报销的规定填写内容。附上经审批通过后的“采购申请单”及产品入库相关人员确认签字。

采购报销流程：

申请人填写部门负责人财务部门总经理到出纳处

费用报销单审核签字复核审批报销

第三部分用款（付款）管理制度

一、用款（付款）申请主要包括：项目运营费用、推广费、供应商付款、差旅费等相关费用的预支。

二、用款（付款）的一般规定：

1、用款的申请：项目运营费用、推广费等申请直接由用款部门填写。填写用款申请单应注意：准确填写《用款申请单》中的申请日期、合同号、约定时间、收款信息，写明用款用途理由；金额大小写须完全一致(不得涂改)。报送相关领导签字审批。

2、付款一般流程：项目运营费用、推广费、供应商付款：直接由用款部门填写《领（付）款凭证》，按照费用报销的规定填写内容。附上经审批过后《用款申请单》、《采购申请表》等相应的原始单据及相关人员确认签字。

申请人填写部门负责人财务部门总经理到出