合同电票登记管理明细表-模板.xlsxVIP

发票登记台账

查询编码 合同名称 合同金额 已开票金额 未开票金额

PO001 合同1 50,000.00 4,500.00 45,500.00

序号 合同编码 合同名称 发票代码 发票号码 开票日期 开票金额 税率 不含税金额 税额 发票类型 备注 发票类型 开票税额 开票金额

1 PO001 合同17894561 2026-1-15 4,500.00 11% 4054.05 445.95 普通发票 普通发票 891.89 9,000.00

2 PO002 合同20894562 2026-1-16 6,000.00 3% 5825.24 174.76 专用发票 专用发票 349.51 12,000.00

3 PO003 合同31894563 2026-1-17 5,000.00 11% 4504.50 495.50 电子发票 专业发票 0 0

4 PO004 合同47894562 2026-1-18 4,500.00 11% 4054.05 445.95 普通发票 电子发票 990.99 10,000.00

5 PO005 合同50894564 2026-1-19 6,000.00 3% 5825.24 174.76 专用发票 合计 2,232.40 31,000.00

6 PO006 合同61894566 2026-1-20 5,000.00 11% 4504.50 495.50 电子发票

合同编码 合同名称 合同金额 已开票金额 未开票金额 增值税税负计算全解析

PO001 合同1 50,000.00 4,500.00 45,500.00 增值税税负是衡量企业增值税纳税负担的核心指标，分为增值税税负率（相对指标）和实际应纳增值税额（绝对指标），其中税负率是税务机关评估企业纳税合规性、企业分析自身税负水平的关键依据。增值税税负计算需区分一般纳税人和小规模纳税人，二者计税方式不同，税负计算逻辑差异显著，以下结合公式、案例和特殊场景详细说明。

PO002 合同2 30,000.00 6,000.00 24,000.00 一、增值税税负核心概念

PO003 合同3 20,000.00 5,000.00 15,000.00 1.

增值税税负率：指企业当期实际缴纳的增值税额占当期应税销售收入的比例，反映每1元销售收入承担的增值税税额，公式为：

PO004 合同4 40,000.00 4,500.00 35,500.00 增值税税负率=当期实际应纳增值税额/当期应税销售收入)

PO005 合同5 50,000.00 6,000.00 44,000.00 2.

实际应纳增值税额：企业当期根据税法规定实际需缴纳的增值税，是税负率计算的分子核心。

PO006 合同6 30,000.00 5,000.00 25,000.00 二、一般纳税人增值税税负计算

PO007 合同7 20,000.00 0 20,000.00 一般纳税人采用一般计税方法（销项税额-进项税额），税负率受销项税率、进项抵扣额、销售收入等因素影响，是税负计算的重点场景。

PO008 合同8 40,000.00 0 40,000.00 （一）核心公式

PO009 合同9 30,000.00 0 30,000.00 1.

当期应纳增值税额

=当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额+当期进项税额转出-当期免抵退税额（出口企业）

PO010 合同10 20,000.00 0 20,000.00 2.

增值税税负率

=（当期应纳增值税额÷当期应税销售收入）×100%

0 0 注：应税销售收入为不含增值税的销售额，包括一般计税方法的全部应税收入（不含免税、不征税收入）。