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2025年税务筹划合同协议合同

甲方（委托方）：[甲方公司全称]

法定代表人：[法定代表人姓名]

注册地址：[甲方公司注册地址]

联系人：[甲方联系人姓名]

联系电话：[甲方联系人电话]

电子邮箱：[甲方联系人邮箱]

乙方（服务提供方）：[乙方公司全称或姓名]

法定代表人/负责人：[法定代表人/负责人姓名]

注册地址/住址：[乙方公司注册地址或个人住址]

联系人：[乙方联系人姓名]

联系电话：[乙方联系人电话]

电子邮箱：[乙方联系人邮箱]

鉴于甲方希望利用乙方在税务筹划领域的专业知识和经验，优化其税务负担，实现合法合规前提下的税收效益最大化；乙方拥有相关的专业资质和经验，愿意为甲方提供税务筹划服务。双方根据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》及其他相关法律法规的规定，经友好协商，达成如下协议：

第一条服务目的与依据

甲乙双方确认，本合同项下的服务目的是在遵守国家现行有效的税收法律法规及政策的前提下，由乙方为甲方提供专业的税务筹划咨询服务，帮助甲方分析潜在的税务风险，识别合法合规的税收优化机会，并提出相应的建议方案。本合同的履行将严格依据中华人民共和国现行有效的税收法律、法规、规章及政策文件进行。

第二条服务范围

乙方为甲方提供的税务筹划服务包括但不限于以下方面：

2.1企业设立与组织架构优化：依据甲方的业务模式和未来发展规划，提供公司注册地选择、公司类型（如有限责任公司、股份有限公司、合伙企业等）设立及变更、股权结构设计的税务影响分析及合法合规的筹划建议。

2.2交易模式设计筹划：分析甲方拟进行或已进行的业务重组、资产交易（如购销、租赁、投资等）、关联交易等不同业务模式下的税务处理差异及潜在影响，提供旨在优化税负的合法合规筹划方案。

2.3投融资活动筹划：针对甲方拟进行的股权投资、债权融资、并购重组等活动，提供涉及交易结构设计、税务成本预估、税收风险识别与应对的税务筹划建议。

2.4企业所得税筹划：结合甲方的经营状况，就收入确认、成本费用归集与扣除、资产折旧与摊销、税收优惠政策（如高新技术企业认定及优惠、小型微利企业所得税优惠、研发费用加计扣除等）的适用条件与申报进行税务筹划分析与建议。

2.5个人所得税筹划：针对甲方员工的薪酬福利体系设计、股权激励计划、分红方案等涉及个人所得税的事项，提供合法合规的筹划建议，以优化个人税负。

2.6增值税及其他税种筹划：就甲方增值税纳税人身份选择、进项税额抵扣管理、视同销售认定、出口退税资格与操作等增值税事项提供筹划建议；并对房产税、土地使用税、城市维护建设税、教育费附加等相关附加税费提供合规筹划建议。

2.7税务风险管理：协助甲方建立健全税务风险内部控制体系，识别、评估日常经营活动中的潜在税务风险点，并提出相应的风险管理措施和应对预案。

第三条服务方式与内容

乙方将通过以下方式向甲方提供服务：

3.1深入了解甲方的业务背景、财务状况及经营目标。

3.2收集、整理与税务筹划相关的背景资料。

3.3进行必要的税务影响分析和风险评估。

3.4制定具体的税务筹划方案或建议。

3.5撰写并提交书面税务筹划建议报告。

3.6根据甲方需求，进行方案的讲解、答疑，参与相关内部会议讨论。

3.7在合同约定的期限内，对甲方提出的与已提供方案相关的问题进行必要的补充说明或咨询。

乙方提供的服务内容具体范围以本合同第一条约定的范围为准。

第四条甲方的权利与义务

4.1甲方的权利：

4.1.1有权要求乙方按照本合同约定提供服务，并要求服务内容符合中国现行有效的税收法律法规。

4.1.2有权对乙方提供的服务内容进行合理监督，并提出改进建议。

4.1.3有权获得乙方提供的书面税务筹划建议报告及相关服务过程中形成的必要资料。

4.2甲方的义务：

4.2.1有义务向乙方如实、完整、准确地提供与服务范围相关的、甲方能够获取的财务报表、会计记录、纳税申报资料、业务合同、公司章程、内部管理制度、股东会/董事会决议以及其他一切必要的背景信息和资料。

4.2.2有义务配合乙方进行必要的尽职调查、访谈、资料核实等工作，并根据乙方的合理要求补充相关信息或资料。

4.2.3有义务按照本合同第五条约定的时间和方式，按时足额支付服务费用。

4.2.4保证所提供资料的真实性、合法性、完整性，并承诺因提供虚假、不完整资料给乙方造成的损失（包括但不限于额外工作成本、声誉损害等）由甲方承担全部责任。

4.2.5有义务对乙方在服务过程中知悉的甲方的商业秘密（包括但不限于财务数据、经营策略、客户信息等）承担保密义务，未经乙方书面同意，不得向任何第三方