记账凭证录入--数据自动生成会计报表-模板.xlsVIP

损益表

资产负债表

科目汇总表

凭证录入

科目表

凭证编号

借方合计

贷方合计

现金

银行存款

营业收入

营业费用

管理费用

其他应收款

其他应付款

应收账款

应付账款

固定资产

累计折旧

应付工资

应付福利费

应交税金

未分配利润

存货

其他业务收入

其他业务支出

其他未交款

营业成本

商品销售税金及附加

财务费用

营业外收入

营业外支出

总借方额

总贷方额

差额

科目汇总表

日期：

类别

科目

期初余额（借）

本期借方

本期贷方

期未余额（借）

资产类

短期投资

应收票据

预付账款

待摊费用

其他流动资产

固定资产原价

在建工程

待处理固定资产

无形资产

负债类

短期借款

应付票据

预收账款

未交税金

未付利润

预提费用

一年内到期的长期负债

其他流动负债

长期借款

应付债券

长期应付款

其他长期负债

损益类

实收资本

资本公积

盈余公积

试算平衡

资产负债表

会商01表

编制单位：

单位：万元

资产

行次

年初数

期末数

流动资产

流动负债

货币资金

短期借款

短期投资

应付票据

应收票据

应付账款

应收账款

预收账款

减：坏账准备

其他应收款

应收账款净额

应付工资

预付账款

应付福利款

未交税金

存货

未付利润

待转其他业务支出

其他未交款

待摊费用

预提费用

待处理流动资产净损失

一年内到期的长期负债

一年内到期的长期债券投资

其他流动负债

其他流动资产

流动资产合计

长期投资：

流动负债合计

长期投资

固定投资：

长期负债：

固定资产原价

长期借款

减：累计折旧

应付债卷

固定资产净值

长期应付款

固定资产清理

其他长期负债

在建工程

长期负债合计

待处理固定资产净损失

固定资产合计

所有者权益：

无形及递延资产：

实收资本

无形资产

资本公积

递延资产

盈余公积

无形及递延资产合计

未分配利润

其他长期资产：

所有者权益合计

其他长期资产

资产总计

负债及所有者权益总计

补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票

元；

2.融资租入固定资产原价

3.库存商品期末余额

4.商品销价准备期末余额

元。

损益表

会商02表

编制单位：年月日

单位：元

项目

行次

本月数

本年累计数

1月

2月

3月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

10月

11月

12月

一、营业收入

减：销售折扣与折让

营业收入净额

减：营业成本

经营费用

商品销售税金及附加

二、商品销售利润

加：代购代销收入

三、主营业务利润

加：其他业务利润

减：管理费用

财务费用

汇兑损失

四、营业利润

加：投资收益

营业外收入

减：营业外支出

五、利润总额

补充资料：企业自有外汇额度

其中：留成外汇额度

手工账会计处理SOP

一、适用范围与基本原则

（一）适用范围

适用于小型企业、个体工商户及未实现会计电算化的单位，涵盖资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润六大会计要素的手工账务处理，包括日常经济业务核算、期末结账及财务报表编制。

（二）核心原则

二、前期准备与工具规范

（一）会计工具准备

（二）工具使用规范

1.账簿启用前，需填写“账簿启用表”，注明单位名称、账簿名称、启用日期、账簿页数、会计主管及记账人员姓名，并加盖单位公章与个人名章；人员变动时，办理交接手续并填写“账簿交接记录”。

2.记账凭证编号采用“类别+序号”模式（如收款凭证为“收字第X号”，通用凭证为“记字第X号”），序号连续不重复，作废凭证需保留并注明“作废”字样，与后续凭证连续编号。

3.现金日记账与银行存款日记账需逐日逐笔登记，总账与明细账按月或按旬登记，所有账簿需按页码顺序登记，不得跳行、隔页，若出现空行空页需用红线划销并注明“此页空白”“此行空白”。

三、核心处理流程及操作规范

（一）原始凭证处理阶段（账务处理起点）

1.原始凭证收集

会计人员每日收集企业经济业务相关的原始凭证，包括发票（增值税专用发票、普通发票）、收据、支票存根、