2025年内控合规自查报告.docxVIP

2025年内控合规自查报告

为全面落实《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，切实提升公司治理水平和风险防控能力，根据年度内控合规工作部署，公司于2025年5月至8月组织开展了覆盖全业务链条、全职能部门的内控合规自查工作。本次自查以“问题导向、全面覆盖、重点突破”为原则，通过制度梳理、流程穿行测试、系统数据比对、现场访谈等方式，对12个一级业务领域、37个二级流程节点进行了深度核查，累计调阅制度文件216份、业务档案4328份、系统操作日志12.7万条，访谈关键岗位人员287人次。现将自查情况报告如下：

一、制度体系建设与执行情况

公司现行内控合规制度体系由基本制度、管理办法、操作细则三级架构组成，涵盖治理层、管理层、执行层三级责任主体。截至2025年8月末，制度总量为327项，较2024年末新增19项（主要涉及数据安全管理、跨境业务合规、反商业贿赂等新兴领域），修订43项（重点完善信贷审批、采购招标、资金支付等高频风险环节），废止12项（因监管政策调整或业务模式迭代失效）。

自查发现制度层面主要问题：一是部分制度更新滞后于业务创新。如供应链金融业务中“核心企业信用穿透”环节，现有制度仅规定“需验证核心企业担保文件”，但未明确电子签章有效性核验标准，导致2025年1-4月发生3笔因电子签章真伪争议引发的纠纷（涉及金额1200万元）。二是制度衔接存在盲区。财务部门《费用报销管理办法》与人力资源部门《差旅补贴标准》关于“异地公干餐补”的界定存在表述差异，2025年上半年累计产生17笔报销争议，涉及员工42人次。三是制度宣贯效果待提升。通过随机抽取50名基层员工进行制度知识测试，平均得分78分（满分100分），其中“不相容岗位分离要求”“重大事项集体决策标准”等关键条款的知晓率仅62%。

针对上述问题，已采取三项整改措施：其一，成立制度动态优化小组，由合规部牵头每月收集业务部门制度需求，同步对接外部法律顾问跟踪监管动态，计划2025年10月底前完成供应链金融等3项制度的补充修订；其二，组织跨部门制度一致性审查，9月中旬前完成财务与人力相关制度的条款对标，明确“餐补”统一认定标准为“出差地公务接待标准的60%”；其三，推行“制度口袋书”+“每周合规小课堂”双轨宣贯模式，9月起每月开展线上测试并将成绩纳入员工绩效考核，目标3个月内关键条款知晓率提升至90%以上。

二、重点业务流程合规性核查

本次自查聚焦信贷业务、采购管理、资金支付、销售回款四大高风险领域，通过抽样验证与全量数据筛查相结合的方式，重点检查关键控制节点执行情况：

（一）信贷业务

抽取2025年1-6月新发放贷款500笔（金额合计8.3亿元），核查发现问题：①贷前调查环节，27笔贷款（金额4200万元）存在“客户经营场所实地走访记录缺失”问题，其中某客户经理为完成考核指标，通过PS图片伪造走访记录（已移交纪检部门处理）；②风险评估环节，12笔贷款（金额1800万元）未按制度要求对“关联企业资金往来”进行穿透式核查，导致某集团客户通过关联公司虚构收入套取贷款800万元（目前已启动不良资产处置程序）；③贷后管理环节，35笔贷款（金额6500万元）未按“季度现场检查”要求执行，其中1笔1000万元贷款因未及时发现企业涉诉信息，导致债权清偿顺位被动。

（二）采购管理

对2025年1-7月采购项目（共132个，金额2.1亿元）开展全量检查，发现：①招标流程不规范。11个项目（金额1200万元）未在规定平台发布招标公告，其中3个项目存在“围标”嫌疑（供应商注册地址、联系电话高度重合）；②供应商管理缺失。23家供应商未按要求提供最新信用报告，其中1家供应商因环保违规被列入黑名单仍参与采购（已终止合作并追究采购责任人责任）；③合同履约监管薄弱。8份采购合同（金额850万元）未按约定进行到货验收，其中2份合同因未及时发现货物质量问题，导致公司额外承担30万元维修费用。

（三）资金支付

通过财务系统提取2025年1-8月所有支付记录（共1.9万笔，金额15.6亿元），重点核查“三重一大”决策、审批权限、支付凭证完整性：①超权限审批。5笔大额支付（合计2300万元）未按制度要求提交总经理办公会审议，其中1笔1000万元工程款仅由分管副总签字；②支付凭证缺失。127笔支付（金额450万元）缺少合同、验收单等支持性文件，主要集中在零星采购与日常费用报销环节；③银企对账不及时。3个下属单位6月末银行对账单未在5个工作日内完成核对，其中1家单位因未及时发现账户异常流水，导致50万元资金被挪用（已追回并调整财务人员岗位）。

（四）销售回款

抽取2025年1-6月销售合同300份（金额9.8亿元）及对应回款记录，发现：①信用政策执行偏差。18份合同（