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公司固定资产管理制度(附全套流程图及表格)

一、总则

为了加强公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整，提高固定资产的使用效率，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司内部所有涉及固定资产购置、使用、维护、处置等相关活动的部门和人员。

固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、办公家具等。

二、固定资产管理部门及职责

（一）管理部门

公司设立专门的固定资产管理小组，由财务部门、行政部门和使用部门共同组成。财务部门负责固定资产的价值核算和监督；行政部门负责固定资产的实物管理，包括采购、验收、调配、盘点等；使用部门负责本部门固定资产的日常使用和维护。

（二）各部门职责

1.财务部门职责

-建立健全固定资产财务核算体系，设置固定资产总账、明细账和固定资产卡片，准确记录固定资产的增减变动情况。

-定期与行政部门进行固定资产账目核对，确保账账相符、账实相符。

-参与固定资产的采购预算编制和审核，对固定资产的购置、处置等经济业务进行财务审核和监督。

-按照规定计提固定资产折旧，准确核算固定资产的成本和费用。

-对固定资产的盘盈、盘亏、报废等情况进行账务处理，并及时向公司管理层报告。

2.行政部门职责

-制定固定资产管理制度和操作流程，并组织实施和监督执行。

-负责固定资产的采购申请、招标、合同签订等采购管理工作。

-组织固定资产的验收工作，确保采购的固定资产符合合同要求和使用部门的需求。

-建立固定资产实物台账，对固定资产进行编号、登记和标识，确保固定资产的可追溯性。

-负责固定资产的调配和转移工作，根据公司业务需要合理调整固定资产的使用部门和使用地点。

-定期组织固定资产的盘点工作，对盘点结果进行分析和处理，及时发现和解决固定资产管理中存在的问题。

-负责固定资产的维修、保养和报废处置等管理工作，确保固定资产的正常运行和安全使用。

3.使用部门职责

-提出本部门固定资产的购置需求，参与固定资产的采购选型和验收工作。

-负责本部门固定资产的日常使用和保管，确保固定资产的安全、完整和正常运行。

-按照规定对本部门固定资产进行定期维护和保养，及时发现和报告固定资产的故障和损坏情况。

-配合行政部门和财务部门进行固定资产的盘点和清查工作，提供准确的固定资产使用信息。

-对本部门闲置或不再使用的固定资产，及时向行政部门提出调配或处置申请。

三、固定资产购置管理

（一）购置计划编制

每年年末，各使用部门根据公司的发展战略、业务需求和固定资产的使用状况，编制下一年度的固定资产购置计划。购置计划应包括固定资产的名称、规格型号、数量、预算金额、购置时间等内容，并说明购置的必要性和用途。使用部门编制的购置计划经部门负责人审核后，报行政部门汇总。行政部门对各使用部门的购置计划进行审核和综合平衡，结合公司的财务状况和固定资产的现有配置情况，编制公司年度固定资产购置总计划。购置总计划经公司管理层审批后执行。

（二）采购申请与审批

使用部门在实际需要购置固定资产时，应填写《固定资产采购申请表》，详细说明购置的固定资产名称、规格型号、数量、预算金额、用途等信息，并经部门负责人签字确认。《固定资产采购申请表》经行政部门审核后，报公司管理层审批。对于预算内的固定资产购置申请，由公司管理层按照授权审批权限进行审批；对于预算外的固定资产购置申请，需经公司管理层集体研究决定。

（三）采购实施

行政部门根据审批通过的《固定资产采购申请表》，负责组织固定资产的采购工作。对于金额较大或技术复杂的固定资产采购，应采用招标或竞争性谈判的方式进行，以确保采购的公平、公正和透明。行政部门应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括固定资产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等内容。采购合同经公司法务部门审核后，由公司法定代表人或其授权代表签字盖章生效。

（四）验收与入账

固定资产到货后，行政部门应组织使用部门和相关技术人员进行验收。验收内容包括固定资产的数量、规格型号、外观质量、性能指标等是否符合合同要求。验收合格后，使用部门和行政部门应在《固定资产验收单》上签字确认。财务部门根据《固定资产验收单》和采购发票等原始凭证，及时进行账务处理，将固定资产登记入账，并建立固定资产卡片。固定资产卡片应记录固定资产的名称、规格型号、购置时间、购置金额、使用部门、使用地点、折旧方法等信息。

四、固定资产使用与维护管理

（一）使用管理

各使用部门应指定专人负责本部门固定资产的