天晟新材：内部审计管理制度（2025年12月）.pdfVIP

常州天晟新材料集团股份有限公司

内部审计管理制度

第一章总则

第一条为了加强常州天晟新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）

内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计经常化、制度化，发

挥内部审计工作在促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民

共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市

公司规范运作》等法律、法规及《常州天晟新材料集团股份有限公司章程》（以

下简称《公司章程》）的规定，结合公司内部审计工作实际情况，制定本制度。

第二条本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、

内部审计对象和时限、内部审计工作的内容、工作程序、审计业务文书、审计档

案管理等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。

内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的

所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、工程开发建设、存货

管理、固定资产管理、货币资金管理、关联交易管理、担保与融资管理、投资管

理、研发管理、人力资源管理、信息系统管理、信息披露事务管理等。

第三条本制度适用于公司所属部门、分公司、全资及控股子公司内部审

计工作。

第二章内部审计组织机构及职责权限

第四条公司设内部审计部，内部审计部设专职负责人一名，全面负责内

部审计部的日常审计管理工作。内部审计部负责人具备与其所从事的审计工作相

适应的专业知识和业务能力及实际工作经验。

第五条审计委员会下设内部审计部，内部审计部对董事会负责，向审计

委员会报告工作。内部审计部在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信

息等情况进行监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计委员会参

与对内部审计负责人的考核。

第六条内部审计部应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于财务

部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第七条内部审计部可根据审计工作需要，从公司所属部门临时抽调人员

组成审计组，各部门不得以任何借口拒绝抽调。

第八条公司实行审计回避制度，审计组成员与办理的审计事项或与被审

计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。

第九条内部审计部应根据公司各阶段工作重点和公司领导的部署，组织

安排审计工作。内部审计部主要职责如下：

1、对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控

制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

2、对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资

料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合

规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、

自愿披露的预测性财务信息等；

3、协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内

容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关重大问

题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告；

4、至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审

计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

5、积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进

行沟通，并提供必要的支持和协作。

第十条公司需为内部审计部的正常运作创造必要的工作条件。内部审计

2

部和审计人员履行职责所必需的经费，进入公司经费预算，以保证审计工作能独

立、公正地进行；公司的经营规划、计划，财务计划、会计报表等资料应无条件

提供给审计人员，保证其及时掌握信息。

公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股

公司应当配合内部审计部依法履行职责，不得妨碍内部审计部的工作。

第十一条内部审计部在审计过程中可以行使下列权限：

l、召开与审计事项有关的会议；

2、审核公司会计凭证、会计账簿、会计报表，检查公司资金和资产，检测

财务会计软件，查阅其他有关文件、资料，必要时索取相关资料复印备查；

3、对审计涉及的有关事项，向有关部门和人员进行调查并索取证明材料；

4、对阻挠、妨碍审计工作，