企业报销流程和报销制度.docxVIP

企业报销流程和报销制度

详细内容

一、总则

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费等，以下分别说明相关的借款流程及各项报销制度和报销流程。

二、费用报销基本制度及基本流程

（一）报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）

1.发票必须是国家税务部门统一印制的正规发票，发票内容应清晰、完整，包括发票抬头、日期、商品或服务名称、数量、单价、金额等信息。发票抬头必须填写公司全称，不得使用简称或其他不规范名称。

2.对于不符合规定的发票，即未按规定取得、填写或开具的发票，财务部有权拒绝报销。如发票字迹模糊、内容涂改、无发票专用章等情况均属于不符合规定的发票。

3.特殊情况下无法取得正规发票的，报销人需提供其他合法有效的凭证，如行政事业单位收据等，并需经部门经理和财务经理批准后方可报销。

（二）费用报销单填写及票据粘贴要求

1.报销人应使用公司统一印制的费用报销单，用黑色或蓝色钢笔或中性笔填写，字迹要清晰、工整，不得涂改。

2.报销单上应详细填写报销日期、报销人姓名、部门、报销项目、金额等信息。报销项目应按照实际费用类别进行填写，如差旅费、办公费、招待费等。金额应大小写一致，且计算准确。

3.票据粘贴应整齐、有序，按照从左到右、从上到下的顺序依次粘贴在粘贴单上，不得超出粘贴单范围。票据较多时，可使用多张粘贴单，并在每张粘贴单上注明票据张数和金额合计。对于较大的票据，如A4纸大小的发票，应先进行折叠，使其大小与粘贴单一致后再进行粘贴。

（三）报销审批流程

1.报销人整理好报销单据，填写费用报销单后，先交由部门经理审核。部门经理应根据业务实际情况，对报销的真实性、合理性进行审核，确认费用是否与工作相关，是否符合公司的业务需求。对于不合理的费用，部门经理有权要求报销人进行调整或不予报销。

2.部门经理审核通过后，报销单提交给财务经理审核。财务经理主要审核报销单据的合法性、合规性以及金额的准确性。财务经理会检查发票是否符合规定，报销金额是否在预算范围内，费用计算是否正确等。如发现问题，财务经理会与报销人沟通，要求其补充或更正相关信息。

3.财务经理审核通过后，报销单报总经理审批。总经理根据公司的财务状况和业务发展战略，对报销事项进行最终审批。总经理有权对大额费用或特殊费用进行重点审查，确保费用支出符合公司的整体利益。

4.报销单经总经理审批通过后，报销人将报销单交至财务部，由财务部进行报销款项的支付。

（四）报销时间规定

1.为了保证财务工作的正常进行，公司规定每周[具体报销日期]为报销日。报销人应在费用发生后的[X]个工作日内完成报销手续，特殊情况不能及时报销的，应向财务部门说明原因。

2.对于跨月的费用报销，原则上应在费用发生的当月进行报销。如因特殊原因需要跨月报销的，报销人需在报销单上注明原因，并经部门经理和财务经理批准后方可报销。

三、各项费用报销制度及流程

（一）差旅费报销制度及流程

1.出差申请

员工因工作需要出差，应提前填写《出差申请表》，注明出差地点、出差时间、出差事由、预计费用等信息，经部门经理批准后，报总经理审批。如因紧急情况无法提前申请，应在出差后[X]个工作日内补办申请手续。

2.差旅费标准

（1）交通工具

员工出差可选择的交通工具包括飞机、火车、汽车、轮船等。根据出差地点和紧急程度，公司对不同级别的员工规定了相应的交通工具选择标准。

-总经理及以上级别员工出差，可根据实际情况选择合适的交通工具。

-部门经理及以下员工出差，路途较远且时间紧急的情况下，经总经理批准后可乘坐飞机经济舱；一般情况下应优先选择火车硬卧或动车二等座；乘坐汽车应选择长途客车等正规交通工具。

（2）住宿费

公司根据不同地区的经济发展水平和物价情况，制定了相应的住宿费报销标准。员工应在规定的标准内选择合适的住宿场所。

-一线城市（如北京、上海、广州、深圳）：部门经理及以上员工住宿费标准为[X]元/天，其他员工住宿费标准为[X]元/天。

-二线城市：部门经理及以上员工住宿费标准为[X]元/天，其他员工住宿费标准为[X]元/天。

-三线及以下城市：部门经理及以上员工住宿费标准为[X]元/天，其他员工住宿费标准为[X]元/天。

实际住宿费超过标准的部分，由员工自行承担；低于标准的，按实际发生额报销。

（3）伙食补助费

员工出差期间的伙食补助费按出差天数计算，实行定额包干。具体标准如下：

-一线城市：[X]元/天。

-二线城市：[X]元/天。

-三线及以下城市：[X]元/天。

（4）市内交通费

员工出差期间的市内交通费按实际发生额报销，但应提供合法有效的票据。一般情况下，市内