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2025年加强监管企业内部控制及合规管理体系建设与监督工作方案

2025年是全面贯彻落实《中央企业合规管理办法》《企业内部控制基本规范》等政策要求的关键一年，也是推动企业治理能力现代化、防范化解重大风险的重要节点。当前，部分企业仍存在内部控制制度执行流于形式、合规管理体系覆盖不全、风险预警机制滞后等问题，个别领域违规操作、数据泄露、财务舞弊等现象时有发生，严重影响企业稳健发展和市场秩序。为进一步强化企业内部控制与合规管理的系统性、协同性和有效性，切实提升风险防控能力，现就2025年加强企业内部控制及合规管理体系建设与监督工作制定如下方案。

一、总体要求与目标

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持“风险导向、制度先行、数字赋能、全员参与”原则，聚焦重点领域、关键环节，推动内部控制从“制度构建”向“执行落地”深化，合规管理从“被动应对”向“主动防控”转变。通过一年集中攻坚，实现以下目标：

1.企业内部控制体系覆盖率达到100%，重点业务流程合规率提升至98%以上；

2.合规管理有效性评估达标率（按监管要求标准）不低于95%，二级及以上子企业实现合规管理体系独立运行；

3.重大合规风险事件（可能引发重大法律责任或造成500万元以上直接经济损失的事件）同比下降30%，一般风险事件处置及时率100%；

4.内控合规信息化系统覆盖率达到100%，风险预警响应时间缩短至48小时以内；

5.全员合规培训参与率100%，管理层合规考核优秀率不低于85%。

二、重点任务与具体措施

（一）完善内部控制与合规制度体系，强化顶层设计

1.开展制度“立改废释”专项行动。组织专业团队对现有内部控制手册、合规管理办法、业务操作流程等制度进行全面梳理，重点对照《反不正当竞争法》《数据安全法》《企业境外经营合规管理指引》等2023-2024年新出台或修订的法律法规，以及行业监管最新要求（如金融行业的反洗钱新规、制造业的绿色供应链标准），形成制度差距分析报告。针对制度缺失领域（如AI技术应用合规、跨境数据流动管理）制定专项制度，对冲突条款进行整合，对过时内容予以废止，确保制度体系与外部环境变化同步。2025年6月底前完成制度修订，形成分级分类的制度清单（分为基础制度、专项制度、操作细则三级），并通过企业内网、合规管理平台等渠道向全体员工公开。

2.建立制度动态更新机制。在董事会下设合规与内控委员会（未设董事会的企业由管理层指定专门机构），负责统筹制度更新需求。要求各业务部门每季度提交制度执行反馈报告，法律合规部门每半年组织外部专家开展制度合规性评估，评估结果直接纳入部门绩效考核。对于涉及重大业务调整或监管政策变化的制度修订，需经合规委员会审议并报主要负责人审批后实施。

（二）深化风险识别与预警，构建全流程防控机制

1.建立动态风险数据库。组织各业务条线梳理岗位职责、业务流程中的风险点，结合历史违规案例、行业风险图谱（如证监会发布的上市公司常见合规风险清单、国资委发布的中央企业合规风险提示），编制《企业风险清单（2025版）》，明确风险类别（战略、市场、财务、运营、法律）、风险等级（红、黄、绿）、责任部门及防控措施。风险清单每季度更新一次，重点关注新业务模式（如跨境电商、数字金融）、新技术应用（如区块链、大数据营销）带来的新型风险。

2.完善风险预警指标体系。针对高风险领域（如资金管理、关联交易、海外投资）设置量化预警指标，例如：资金账户异常流动（单日转账超过年度预算5%）、关联交易占比超过营收15%、海外项目所在国政治风险指数低于安全阈值等。通过内控合规管理系统实时抓取业务数据，运用大数据分析技术对指标进行动态监测，当指标触发预警阈值时，系统自动向责任部门和合规管理部门推送预警信息，并生成风险处置建议模板。

3.强化风险应对演练。每半年组织一次跨部门风险应对演练，重点模拟财务造假、数据泄露、海外项目合规审查不通过等场景，检验风险识别、报告、处置流程的有效性。演练结束后形成评估报告，针对暴露的问题（如信息传递延迟、职责划分不清）制定整改计划，确保3个月内完成优化。

（三）聚焦关键领域，实施合规管理专项提升

1.财务与资金管理合规。严格执行《企业财务通则》《内部会计控制规范》，重点加强资金收支、票据管理、财务报表编制等环节的控制。要求单笔500万元以上资金支付需经业务部门、财务部门、合规部门三级审核，大额资金流动需在支付系统中留痕并同步推送至合规管理平台；规范关联方交易定价，要求交易价格与市场公允价格差异超过10%时需提供专项说明并经审计部门复核；严禁通过虚构业务、调节会计科目等方式粉饰财务报表，对财务人员实行定期轮岗（原则上不超过3年），轮