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2025年《税务稽查举报奖励》知识考试题库及答案解析

单位所属部门：________姓名：________考场号：________考生号：________

一、选择题

1.税务稽查举报奖励的目的是什么？（）

A.提高税务机关的行政效率

B.鼓励公众参与税收监督

C.增加财政收入

D.减少税收征管成本

答案：B

解析：税务稽查举报奖励的主要目的是鼓励公众参与税收监督，通过奖励机制激发公众举报涉税违法行为的积极性，从而有效打击税收违法行为，维护税收秩序。

2.税务稽查举报奖励的奖金来源是什么？（）

A.税务机关的行政经费

B.被举报人的罚款收入

C.国家财政拨款

D.税务机关的罚款收入

答案：C

解析：税务稽查举报奖励的奖金来源于国家财政拨款，这是为了确保奖励资金的稳定性和合法性，保障举报奖励制度的顺利实施。

3.哪些行为不属于税务稽查举报的范围？（）

A.偷税漏税

B.欠税不缴

C.虚开发票

D.合法减税

答案：D

解析：合法减税是指纳税人按照税法规定享受的税收优惠政策，属于合法行为，不属于税务稽查举报的范围。而偷税漏税、欠税不缴、虚开发票等行为均属于涉税违法行为，是税务稽查举报的重点范围。

4.税务稽查举报奖励的申请期限是多久？（）

A.自知道或应当知道违法行为之日起一年内

B.自违法行为发生之日起三年内

C.自违法行为被查处之日起六个月内

D.自违法行为发生之日起一年内

答案：A

解析：税务稽查举报奖励的申请期限是自知道或应当知道违法行为之日起一年内，这是为了确保举报的及时性和有效性，防止违法行为长时间存在。

5.税务稽查举报奖励的奖金标准是如何确定的？（）

A.由税务机关根据举报案件的复杂程度确定

B.由税务机关根据举报人的贡献确定

C.由国家财政部门统一规定

D.由税务机关和财政部门协商确定

答案：B

解析：税务稽查举报奖励的奖金标准是由税务机关根据举报人的贡献确定，贡献越大，奖金越高，这样可以有效激励举报人积极提供涉税违法线索。

6.税务稽查举报奖励的奖金如何发放？（）

A.通过银行转账发放

B.现金发放

C.通过邮局汇款发放

D.通过网上支付平台发放

答案：A

解析：税务稽查举报奖励的奖金通过银行转账发放，这是为了确保奖金发放的便捷性和安全性，同时也能方便举报人接收奖金。

7.税务稽查举报奖励的举报人需要提供哪些材料？（）

A.举报人的身份证明

B.涉税违法行为的证据材料

C.举报人的联系方式

D.以上都是

答案：D

解析：税务稽查举报奖励的举报人需要提供身份证明、涉税违法行为的证据材料和联系方式，这是为了确保举报的合法性和有效性，便于税务机关进行调查和处理。

8.税务稽查举报奖励的举报信息如何保密？（）

A.税务机关内部保密制度

B.法律法规的规定

C.税务机关和举报人的约定

D.以上都是

答案：D

解析：税务稽查举报奖励的举报信息通过税务机关内部保密制度、法律法规的规定和税务机关与举报人的约定进行保密，这是为了保护举报人的合法权益，防止举报信息泄露。

9.税务稽查举报奖励的举报人有哪些权利？（）

A.获得奖金的权利

B.要求保密的权利

C.了解举报处理结果的权利

D.以上都是

答案：D

解析：税务稽查举报奖励的举报人享有获得奖金的权利、要求保密的权利和了解举报处理结果的权利，这是为了保障举报人的合法权益，鼓励更多人积极参与税收监督。

10.税务稽查举报奖励的举报人有哪些义务？（）

A.如实提供举报信息

B.配合税务机关的调查

C.保守举报信息秘密

D.以上都是

答案：D

解析：税务稽查举报奖励的举报人需要如实提供举报信息、配合税务机关的调查和保守举报信息秘密，这是为了确保举报的合法性和有效性，便于税务机关进行调查和处理。

11.提供的涉税违法线索经税务机关查证属实后，通常会对举报人给予怎样的激励？（）

A.税收减免

B.奖金奖励

C.优先办理税务登记

D.免除罚款

答案：B

解析：税务稽查举报奖励制度的核心在于激励公众参与税收监督。对于提供有效涉税违法线索的举报人，税务机关通常会给予奖金奖励，这是最常见的激励方式，旨在鼓励更多人积极举报违法行为，维护税收秩序。

12.哪类信息不属于税务稽查举报时需要保密的内容？（）

A.举报人的身份信息

B.被举报人的身份信息

C.举报的具体线索内容

D.税务机关的内部工作流程

答案：D

解析：税务稽查举报奖励制度强调对举报人和被举报人的信息保密，以保护举报人的合法权益，防止打击报复。保密内容主要包括举报人、被举报人的身份信息以及举报的具体线索内容。税务机关的内部工作流程属于工作秘密，虽然也需要保密，但不属于举报保密范畴。

13.税务机关在处理税务稽查举报时，