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公司财务管理制度范本

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司财务管理行为，加强财务监督与控制，提高资金使用效益，保障公司资产安全完整，促进公司持续、健康、稳定发展，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的一切财务活动。公司控股子公司可参照本制度执行，或根据自身情况另行制定财务管理制度，并报公司备案。

第三条基本原则

1.合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规和财经纪律。

2.统一领导、分级管理原则：公司财务工作实行统一领导，在公司整体规划下，各部门分工负责，分级实施财务管理。

3.效益性原则：以提高经济效益为中心，合理配置资源，降低成本，提高资金使用效率。

4.内控原则：建立健全内部财务控制体系，强化风险管理，确保财务信息真实、准确、完整。

5.审慎性原则：财务决策应充分考虑风险因素，保持必要的谨慎。

第四条管理目标

1.确保公司资金的安全与完整，防范资金风险。

2.优化资源配置，提高资金使用效益。

3.规范会计核算，保证财务信息的真实、准确、及时、完整。

4.有效控制成本费用，提升盈利能力。

5.为公司经营决策提供可靠的财务依据。

第二章资金管理

第五条现金管理

1.公司严格按照国家《现金管理暂行条例》管理现金收付业务。

2.库存现金实行限额管理，由财务部门根据日常零星开支需要核定，超额部分应及时存入银行。

3.严禁白条抵库、挪用现金、公款私存。出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

4.现金支付范围严格限定，超出现金支付限额的业务，应通过银行转账结算。

第六条银行存款管理

1.公司银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人及总经理批准，由财务部门统一办理。

2.严格遵守银行结算纪律，规范使用银行结算工具。

3.财务部门应定期与银行对账，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。未达账项应及时查明原因并处理。

4.大额资金支付须严格履行审批程序，明确审批权限和责任。

第七条票据管理

1.支票、汇票、本票等银行票据由专人保管，建立领用登记制度。

2.票据的签发须经授权审批，内容填写完整、规范，严禁签发空头支票和远期支票。

3.应收票据应及时入账，定期核对，并积极办理收款手续。应付票据应按时足额支付，维护公司信誉。

第八条融资管理

1.公司融资活动应根据发展战略和经营需要，由财务部门制定融资方案，报公司管理层审批后实施。

2.融资方式、融资金额、融资成本等应进行综合评估，选择最优融资方案。

3.严格按照融资协议使用资金，按时偿还本息，维护公司融资信用。

第三章资产管理

第九条固定资产管理

1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

2.固定资产的购置、建造、改建、扩建、处置等须履行审批程序，纳入预算管理。

3.财务部门负责固定资产的价值核算与管理，行政或相关业务部门负责实物管理，建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保账实相符。

4.固定资产折旧采用年限平均法（或其他符合规定的方法）计提，折旧政策一经确定，不得随意变更。

第十条存货管理

1.存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。

2.建立健全存货入库、出库管理制度，明确审批流程和责任人。

3.定期进行存货盘点，对盘盈、盘亏、毁损等情况应及时查明原因，按规定程序报批后处理。

4.加强存货周转管理，优化库存结构，减少资金占用和浪费。

第十一条无形资产及其他资产管理

1.无形资产（如专利、商标、软件等）的取得、摊销、处置等参照固定资产管理规定执行。

2.对其他资产（如长期待摊费用等）也应加强管理，确保资产价值的真实、准确。

第四章成本费用管理

第十二条成本控制

1.建立健全成本核算体系，严格按照成本核算对象归集和分配生产费用、经营费用。

2.加强对采购、生产、销售等各环节的成本控制，制定成本定额和消耗标准，努力降低成本。

3.定期进行成本分析，找出成本变动原因，提出改进措施。

第十三条费用管理

1.费用开支应遵循必要性、合理性、效益性原则，严格执行预算控制。

2.各项费用报销须符合公司规定，提供合法、合规的原始凭证，履行审批手续。

3.明确费用报销审批权限，不同层级人员审批相应额度的费用。

4.严格控制非生产性、非经营性费用支出，杜绝铺张浪费。

第十四条预算管理

1.公司实行全面预算管理，包括经营预算、资本预算和财务预算。

2.财务部门负责组织编制公司年度预算，各部门配合提供相关数据和资料。

3.预算方