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财务顾问岗位招聘考试试卷及答案

财务顾问岗位招聘考试试卷

一、填空题（每题1分，共10分）

1.会计基本等式：资产=负债+______

2.我国增值税基本税率为______

3.财务顾问核心服务不包括______（选项：日常记账/资产配置/税务筹划）

4.复利终值系数公式：______（用i、n表示）

5.资产负债率警戒线通常参考______

6.个人所得税综合所得包括工资薪金、劳务报酬、稿酬和______

7.财务顾问需具备的核心能力不包括______（选项：风险评估/手工做账/合规意识）

8.企业利润表三大部分：营业收入、营业成本、______

9.基金风险等级通常分为______级

10.财务顾问服务客户类型主要包括个人客户和______

二、单项选择题（每题2分，共20分）

1.以下属于流动负债的是（）

A.应收账款B.应付账款C.固定资产D.实收资本

2.个人投资者投资股票的主要风险是（）

A.政策风险B.信用风险C.流动性风险D.以上都是

3.资产配置优先考虑（）

A.收益最大化B.风险匹配C.短期回报D.市场热点

4.企业所得税基本税率为（）

A.15%B.25%C.33%D.5%

5.不属于财务顾问职业道德的是（）

A.保密原则B.利益冲突回避C.夸大收益D.客户利益优先

6.复利现值系数与终值系数的关系是（）

A.相等B.互为倒数C.相加为1D.无关系

7.个人生命周期理论不包括（）

A.单身期B.家庭形成期C.退休期D.创业期

8.属于非流动资产的是（）

A.存货B.银行存款C.无形资产D.应付票据

9.财务顾问需了解的金融产品不包括（）

A.股票B.基金C.保险D.手工记账工具

10.资产配置核心原则是（）

A.分散化B.集中化C.高收益D.低风险

三、多项选择题（每题2分，共20分）

1.财务顾问服务内容包括（）

A.资产配置规划B.税务筹划C.投资建议D.日常记账

2.个人所得税专项附加扣除包括（）

A.子女教育B.住房贷款利息C.赡养老人D.大病医疗

3.企业核心财务报表包括（）

A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表

4.财务顾问需遵守的监管要求包括（）

A.证券法B.基金法C.个人所得税法D.消费者权益保护法

5.资产配置类型包括（）

A.战略性配置B.战术性配置C.动态配置D.静态配置

6.常见金融风险包括（）

A.市场风险B.信用风险C.流动性风险D.操作风险

7.个人客户财务需求包括（）

A.财富增值B.风险保障C.税务优化D.退休规划

8.企业融资方式包括（）

A.股权融资B.债权融资C.银行贷款D.民间借贷

9.财务顾问必备知识包括（）

A.财务会计B.金融市场C.税务法规D.法律常识

10.属于金融产品的是（）

A.股票B.债券C.基金D.保险

四、判断题（每题2分，共20分）

1.资产负债率越高，企业偿债能力越强。（）

2.财务顾问可向客户承诺投资收益。（）

3.相同条件下，复利计息收益高于单利。（）

4.个人所得税综合所得按年计算。（）

5.流动比率越高，短期偿债能力越强。（）

6.财务顾问无需了解客户风险承受能力。（）

7.净利润=利润总额-所得税费用。（）

8.基金风险等级越高，预期收益一定越高。（）

9.财务顾问服务需签订书面合同。（）

10.现金流量表反映某一日期现金收支。（）

五、简答题（每题5分，共20分）

1.简述财务顾问核心职业道德。

2.简述资产配置基本步骤。

3.简述个人所得税专项附加扣除主要项目。

4.简述企业三大核心报表及其作用。

六、讨论题（每题5分，共10分）

1.如何根据客户生命周期阶段制定资产配置策略？

2.财务顾问如何处理服务中的利益冲突？

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答案

一、填空题

1.所有者权益2.13%3.日常记账4.(1+i)^n5.60%6.特许权使用费7.手工做账8.利润9.510.企业客户

二、单项选择题

1.B2.D3.B4.B5.C6.B7.D8.C9.D10.A

三、多项选择题

1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABD5.ABC6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD

四、判断题

1.×2.×3.√4.√5.√6.×7.√8.×9.√10.×

五、简答题

1.核心职业道德：①客户利益优先；②保密客户信息；③回避利益冲突；④专业胜任；⑤合规经营（不夸大收益、不承诺回报）。

2.步骤：①了解客户需求（风险、收益、期限）；②确定资产类别；③制定配置策略；④执行方案；⑤定期复盘调整。

3.主要项目：子女教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、大病医疗、继续教育。

4.三大报表：①资产负债表（反映偿债能力）；②利润表（反映盈利能力）；③现金流量表（反映流动性）。

六、讨论题

1.单身期：70%权益类+30%现