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2025年农村信用社稽核知识试题(含答案)

一、单项选择题（共20题，每题1分，共20分）

1.农村信用社稽核工作的本质属性是（）。

A.服务性B.独立性C.监督性D.指导性

答案：B

2.现场稽核进场前，稽核组应提前（）个工作日向被稽核单位发送《稽核通知书》，特殊情况可提前1个工作日或现场送达。

A.3B.5C.7D.10

答案：B

3.对贷款“三查”制度执行情况进行稽核时，重点关注贷后检查的（）。

A.完整性B.及时性C.真实性D.合规性

答案：C（贷后检查的核心是核实资金实际用途与合同约定是否一致）

4.根据《农村信用社内部控制指引》，内控制度有效性评估应重点关注（）。

A.制度数量B.制度更新频率C.制度执行结果D.制度制定流程

答案：C

5.稽核发现某网点存在“柜员临时离柜未退出业务系统”的问题，违反了（）。

A.授权管理规定B.岗位制约原则C.重要物品保管制度D.操作流程规范

答案：B（临时离柜未退出系统可能导致他人越权操作，违反岗位制约）

6.对反洗钱业务进行稽核时，应重点检查客户身份识别的（）。

A.完整性和准确性B.时效性和便利性C.简洁性和合规性D.灵活性和操作性

答案：A

7.数字化稽核中，利用大数据分析模型筛选异常交易时，模型设计的核心依据是（）。

A.历史数据趋势B.监管指标阈值C.业务逻辑规则D.员工操作习惯

答案：C

8.稽核报告中“问题定性”部分需引用的依据不包括（）。

A.法律法规B.行业标准C.内部制度D.媒体报道

答案：D

9.对抵债资产处置进行稽核时，重点关注（）。

A.评估价值是否高于市场价格B.处置程序是否公开透明C.资产保管是否定期盘点D.会计核算是否使用红字冲销

答案：B

10.稽核档案保管期限中，涉及重大风险或案件的档案应（）。

A.保管10年B.保管20年C.永久保管D.保管5年

答案：C

11.某信用社因未按规定对新员工开展合规培训被稽核，违反了（）。

A.风险隔离制度B.教育培训制度C.岗位轮换制度D.授权审批制度

答案：B

12.现场稽核中，对库存现金进行突击盘点时，盘点人员应包括（）。

A.稽核人员、网点负责人、柜员B.稽核人员、会计主管、柜员C.稽核人员、网点负责人、会计主管D.稽核人员、柜员、保安

答案：B

13.对票据业务进行稽核时，需重点核查票据背书的（）。

A.连续性和真实性B.美观性和规范性C.简洁性和完整性D.时效性和合法性

答案：A

14.稽核发现某笔贷款“借新还旧”未按规定执行分类下调，违反了（）。

A.贷款风险分类制度B.贷款审批制度C.贷款发放制度D.贷款担保制度

答案：A

15.信息科技稽核中，对核心业务系统日志的检查应关注（）。

A.日志格式是否统一B.日志保存是否完整C.日志颜色是否醒目D.日志打印是否清晰

答案：B

16.稽核整改跟踪中，对“已整改”问题的确认标准是（）。

A.被稽核单位提交整改报告B.问题涉及的业务凭证已补充C.违规行为已纠正且风险已消除D.相关责任人已被谈话提醒

答案：C

17.对普惠型小微企业贷款进行专项稽核时，重点检查（）。

A.贷款利率是否高于基准利率B.是否存在“抽贷、断贷”行为C.贷款期限是否超过3年D.担保方式是否为信用贷款

答案：B

18.稽核中发现某柜员利用职务便利查询客户信息牟利，应定性为（）。

A.操作风险B.信用风险C.市场风险D.道德风险

答案：D

19.农村信用社稽核部门的直接报告对象是（）。

A.当地人民银行B.省联社稽核部C.信用社理事长（董事长）D.经营层行长

答案：C（稽核部门需保持独立性，直接向理事会或董事长报告）

20.对银行卡收单业务进行稽核时，需核查特约商户的（）。

A.注册资本规模B.实际经营地址与注册地址一致性C.员工数量D.成立时间

答案：B

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

1.农村信用社稽核的基本原则包括（）。

A.独立性原则B.客观性原则C.审慎性原则D.全面性原则

答案：ABCD

2.现场稽核准备阶段的主要工作有（）