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大学资产清查盘点和数据治理工作方案

一、资产清查盘点工作实施体系

（一）组织架构与职责分工

成立学校资产清查工作领导小组，由分管后勤与财务的副校长任组长，成员包括资产管理处、财务处、审计处、各二级学院（部）、图书馆、实验室与设备管理中心等部门负责人。领导小组下设四个专项工作组，明确职责边界：

1.综合协调组（资产管理处牵头）：统筹制定清查方案、协调跨部门工作、督办进度、整理汇总报告；

2.实物核查组（各使用部门为主，资产管理处、后勤保障处配合）：负责本部门资产的现场清点、状态记录、标签核对；

3.账务核对组（财务处牵头，资产管理处配合）：对比财务账目、资产管理系统台账与使用部门台账，核查账账差异；

4.技术保障组（信息化管理中心牵头）：保障资产管理系统、RFID扫码设备等技术工具的稳定运行，提供数据接口支持。

（二）清查范围与时间节点

1.清查范围：覆盖全校所有国有资产，包括但不限于：

-固定资产（房屋及构筑物、通用设备、专用设备、文物和陈列品、图书档案、家具用具等）；

-流动资产（低值耐用品、材料物资、存货）；

-无形资产（专利、著作权、土地使用权、软件著作权等）；

-特殊资产（出租出借资产、对外投资资产、在建工程形成的资产）。

2.时间安排：整体周期为3个月，分三阶段推进：

-准备阶段（第1-4周）：完成组织架构搭建、方案制定、人员培训、物资准备；

-实施阶段（第5-10周）：开展实物核查、账务核对、重点资产专项清查；

-整改阶段（第11-12周）：完成差异处理、制度修订、系统优化。

（三）实施流程与操作规范

1.准备阶段：

-方案制定：结合《事业单位国有资产管理暂行办法》《高等学校固定资产管理办法》，明确清查标准（如固定资产单位价值≥1000元，专用设备≥1500元）、操作流程、责任划分；

-人员培训：组织2场专题培训（线下+线上），内容涵盖资产分类标准、系统操作（资产管理系统V3.0的盘点模块）、实物核查技巧（如RFID扫码操作、状态判断标准）、常见问题处理（如标签脱落、资产转移未登记）；

-物资准备：印制《资产清查盘点表》（含资产名称、规格型号、购置日期、原值、使用人、存放地点、状态等20项字段）、《盘盈盘亏明细表》；配备RFID手持终端50台、条码打印机10台、高清摄像机20台（用于现场取证）；提前导出各部门资产台账（含系统编码、财务凭证号）。

2.实施阶段：

-实物核查：以二级部门为单元，由使用部门资产管理员（每部门至少2名）与实物核查组人员共同执行。采用“分区+分类”法，按办公区、教学区、实验区划分责任区域，按通用设备、专用设备、家具等分类清点。操作要求：

-逐件核对资产标签（条码/RFID）与系统编码，标签缺失的现场补打并粘贴；

-记录资产状态：在用（正常使用）、闲置（连续6个月未使用）、待报废（损坏且无维修价值）、待调拨（跨部门调剂）；

-对高值资产（单台≥10万元）、易移动资产（笔记本电脑、投影仪）、危险资产（化学试剂、压力容器）进行重点标注，拍摄360度照片（含全景、标签、关键部位）；

-无形资产核查需核对权属证明（如专利证书、软件授权书）、登记日期、有效期限，关联科研管理系统数据（如专利依托的科研项目编号）。

-账务核对：财务处提取近3年资产相关凭证（含购置、调拨、报废），与资产管理系统台账逐笔比对，重点核查：

-已付款未入账资产（如科研经费购置设备未及时录入系统）；

-已报废未销账资产（如超过使用年限但未履行报废审批的家具）；

-跨部门调拨未变更登记资产（如学院间转移的实验设备）；

-出租出借资产（核对租赁合同、租金到账记录，排查超期未收回资产）。

-重点资产专项清查：

-高值专用设备（单台≥50万元）：核查使用记录（实验室管理系统的预约数据）、维护日志（是否按周期保养）、效益评价（近3年参与科研项目数量、发表论文数量）；

-长期闲置资产（≥1年未使用）：查明原因（如功能过时、重复购置、使用人变更未交接），记录存放地点、当前状态；

-在建工程形成资产：核对工程验收报告、竣工结算单、付款进度，确认是否达到转固条件（如新建实验楼已投入使用但未完成财务决算）。

3.整改阶段：

-差异处理：对清查发现的问题分类整改：

-盘盈资产：由使用部门提交《盘盈资产确认表》（附实物照片、购