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2025年公司违规经营投资自查自纠报告

为全面贯彻落实国务院国资委《关于进一步深化中央企业违规经营投资责任追究工作的意见》及集团公司《违规经营投资责任追究实施办法》要求，切实防范经营投资风险，提升合规管理水平，公司于2025年3月至6月开展了为期4个月的违规经营投资自查自纠专项行动。本次自查以“全面覆盖、精准排查、立行立改、长效管控”为原则，重点围绕投资管理、资金管理、采购销售、资产运营、担保融资、关联交易等六大领域，通过“业务部门自查+审计部门复核+领导小组终审”三级核查机制，累计梳理业务事项1276项，覆盖全级次子企业23家，发现问题32项，已完成整改28项，剩余4项纳入重点督办清单，确保2025年9月底前全部销号。现将具体情况报告如下：

一、自查工作组织实施情况

公司高度重视本次自查自纠工作，将其作为年度合规管理的“一号工程”推进。一是成立由党委书记、董事长任组长，总经理、总会计师任副组长，各业务分管领导及相关部门负责人为成员的专项领导小组，统筹决策重大问题；下设由审计部牵头，财务部、投资部、风控部、法律部组成的工作专班，负责方案制定、过程督导、问题汇总等具体工作，形成“领导小组抓总、工作专班落实、业务部门主责”的三级责任体系。二是制定《2025年违规经营投资自查自纠工作方案》，明确“动员部署（3月1-10日）、全面自查（3月11日-5月20日）、复核整改（5月21日-6月15日）、总结提升（6月16日-6月30日）”四阶段任务，细化6大类28项排查要点，配套《自查问题清单模板》《整改验收标准》等工具，确保操作有章可循。三是组织全级次企业开展专题培训3场，覆盖管理人员420人次，重点解读《企业国有资产法》《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》及公司《投资管理办法（2024修订版）》等制度，明确“应查未查、查而不实”的问责标准；通过OA系统、企业微信推送典型案例12个，强化全员合规意识。四是建立“周例会、月通报”机制，工作专班每周汇总各部门自查进度及问题，每月向领导小组汇报整改进展；对自查走过场的3家子企业进行全公司通报，约谈主要负责人，倒逼责任落实。

二、重点领域排查情况

（一）投资管理领域

聚焦2023年以来实施的35个投资项目（其中股权投资12个、固定资产投资18个、并购重组5个），重点核查立项审批、尽职调查、资产评估、资金支付、后评价等关键环节。发现问题4项：一是某子企业2023年11月投资的新能源电池项目，未按《投资管理办法》要求在决策前开展行业政策风险专项评估（仅进行财务测算），导致项目投产后因地方环保政策调整，产能利用率仅达预期的65%；二是2024年6月收购的智能装备制造企业，尽职调查中对标的企业专利法律状态核查不充分（仅核查发明专利证书，未核实是否存在质押或诉讼），收购完成后发现2项核心专利因未缴纳年费已失效，直接影响估值合理性；三是某固定资产投资项目超概算12%（原批复3.2亿元，实际支出3.58亿元），未按规定履行追加投资审批程序；四是2023年实施的3个股权投资项目未按要求在投后12个月内完成后评价（仅提交了阶段性总结报告），投资效果跟踪机制缺失。

（二）资金管理领域

覆盖全级次企业126个银行账户、2023年以来发生的587笔资金收支（金额超500万元）及32笔融资业务，重点检查账户管理、资金使用、融资合规性。发现问题7项：一是某子企业存在“多头开户”问题，在无实际业务需求的情况下于2024年10月在XX银行开立一般账户，截至自查时账户余额仅8.6万元，违反《资金账户管理办法》“一户一用”规定；二是2024年8月支付的设备采购款2100万元，未按合同约定取得第三方验货报告即全额付款（合同约定验收合格后支付90%），目前设备因质量问题正在协商退货，存在资金损失风险；三是2025年3月向关联方拆出资金3000万元，未签订书面协议且未约定利息，违反《资金拆借管理规定》“必须签订协议并参照市场利率定价”的要求；四是某子企业通过“票据贴现+转存”方式套取银行资金1500万元，用于非主业投资，涉及《贷款通则》关于贷款用途的禁止性规定；五是2024年发行的短期融资券募集资金1.2亿元，其中4000万元被调剂用于子企业日常经营（原募集用途为固定资产投资），未按规定向监管机构报备；六是3家子企业存在“坐支现金”现象（2024年累计坐支金额235万元），违反《现金管理暂行条例》；七是银行存款日记账与银行对账单存在4笔未达账项（涉及金额187万元），未按规定编制余额调节表并跟踪处理。

（三）采购与销售管理领域

抽取2023年以来金额超500万元的采购合同112份、销售合同98份，重点核查招采程序、定价机制、履约管理。发现问题9项：一是某生产设备采购项目（预算4800万元）